Андрей Смирнов
Время чтения: ~24 мин.
Просмотров: 0

Я получаю образование

Содержание

Что такое вычет на налоги?

Что собой представляет подобная льгота на налоги? Подобная услуга представляет собой специально созданный расчетный инструмент, позволяющий повысить финансовый комфорт граждан.

Плата за услуги обучения является наиболее распространенной статьей расходов.

Чтобы получить данную скидку за процесс обучения ребенка важно не только оплачивать налоги, нужно обязательно заполнить официальный бланк доходов и обратиться в местное отделение НС. Предварительно обратившись в эту службу необходимо взять специальный бланк, инспектора готовы провести любую консультацию

Предварительно обратившись в эту службу необходимо взять специальный бланк, инспектора готовы провести любую консультацию.

Перечисляя денежные средства, налоговая скидка на обучение в Украине будет возвращена в году, следующем за отчетным.

Важно! С недавних пор были внесены корректировки в законодательство Украины, а именно утверждено право на оформление вычета  по налогам за услугу частного обучения в дошкольных и школьных организациях

Кто может оформить скидку?

Каждый человек, кто оформлен в трудовой книге официально и «по белому» получает денежные средства, приблизительно 1\4 всей суммы отдает в госказну в виде подоходного налогового сбора.

Часть данной оплаты можно обратно «положить в свой кошелек», если на протяжение следующего года подать соответствующие бумаги. Но в данном случае есть условие, деньги основной суммы затрат должны предназначаться на обучение.

Скидка на налогообложение предлагается гражданам либо полностью, либо в размере 18% от суммы затрат, тем кто платит налоги за самого себя, а также:

  • Нетрудоспособного родственника.
  • Родственники кровной или достаточно близкой степени родства (дети, супруг, жена, опекуны, родители).

Какие документы могут потребоваться?

Чтобы оформить возврат денежных средств по оплаченному налогу, потребуется заранее приготовить следующие документы:

  1. Приложить чек или счет фактуру оплаченного своего или обучения ребенка. На документе должны быть соответствующие подписи и печати.
  2. Сделать и предоставить копии бумаг, заключенных с учебным центром, школой.
  3. Заполнить специальный бланк (инспектор поможет при необходимости).
  4. Паспорт плательщика налогов и того, за кого производилась оплата (паспорт или ID ребенка, свидетельство о рождении).
  5. Для приемных родителей и опекунов понадобится предоставить официальные документы усыновления.
  6. Справки, подтверждающие оплату налогов.
  7. Заявление, с указанием расчетного счета, на который будет производиться компенсация.

Так, к примеру, если денежные средства на обучение были переведены на счет платной частной школы в 2019 году, собрать справки нужно именно за тот год и получить компенсацию в 2020.

Непосредственно процедура рассмотрения и подтверждения занимает немного, сроки возврата налога за обучение 2019 в Украине составляют не менее 60 рабочих дней. Если ответ положительный деньги тут же будут переведены на указанный банковский счет. В противном случае, заявителю будет отправлено уведомление с разъяснениями.

Важно! Если процесс обучения был разбит на 2 семестра, которые приходились на 2 разных года, для возвращения денежных средств необходимо будет обращаться в налоговую службу дважды, за соответствующие отчетные периоды. Watch this video on YouTube

Watch this video on YouTube

Как рассчитать возврат сумм?

Итак, как просчитать деньги, потраченные на учебу, можно вернуть у государства? Единой фиксированной суммы компенсации налогообложения нет, в каждом конкретном случае производится индивидуальный просчет.

Выполнить это можно в соответствие с установленной законом формулой:

  • Общую сумму, потраченную на образование за месяц умножить на количество учебных месяцев в год.
  • Рассчитать из полученной суммы 18% ставки подоходного налога.

Так, к примеру, если каждый месяц приходится платить 2 000 грн в течение 10 месяцев (месяцы обучения без каникул). Общая затраченная сумма будет составлять 20 000 грн в год. В таком случае 18% налогообложения составит 3600 грн. Если все сложится в положительную сторону, это та сумма, которую вернут из государственного бюджета физическим лицам.

С 1 июля прошлого года денежная компенсация относится к высшим учебным заведениям, школам, лицеям, садикам и яслям раннего развития. Также это относится к частным гимназиям, спортивным учреждениям, школам обучения вокалу и музыке. Необходимо, чтобы обучение проводилось на контрактной основе.

Первоначально подать все документы можно за 1 семестр 1-го курса, продолжать заниматься этим в течение всего срока обучения ребенка и последняя декларация может быть подана в последний семестр 5-го курса обучения на контракте. Производить оплату можно посеместрово, что в данном случае предпочтительнее. Учебный год разбит по 2 семестра в каждом календарном году, и если заплатить в 1 год за все обучение – вернут только половину средств. В таком случае другая половина налогового вычета попросту аннулируется.

Важно! Если гражданин Украины до конца налогового периода, следующего за тем, который указан в финансовом отчете не использует право на налоговую компенсацию, она лишается этого право. Возможность получить налоговый вычет не переносится на следующий год.Зная, как и за что можно получить налоговую скидку, необходимо помнить главное правило, официально платишь – официально получаешь компенсацию!

Похожие новости:

Алименты на ребенка в Украине на 2020 год

Стипендия студентам в 2021 году в Украине

Размер пособия по безработице 2020 в Украине

Рейтинг вузов Киева на 2020 год

Соціальні виплати на дітей 2020 в Україні

Размер пособия по безработице 2021 в Украине

Стипендия студентам в 2020 году в Украине

Сумма пособия матери одиночке в 2020 году в Украине

Как оформить детские деньги в Украине в 2020 году?

Дитячі гроші в 2020 році в Україні

Пособие матери одиночке в Украине 2021

Допомога та пільги для матері одиначки на 2020 рік

Где и когда можно оформить возврат налога за обучение?

Существует два основных способа, позволяющих возместить стоимость своего собственного образования, а также учебы детей и родственников. Главное отличие двух методов состоит в дате, когда можно оформить процедуру по возвращению подоходного налога. Будет несколько также отличаться и пакет документации, необходимой в процессе оформления.

Но обо всем по порядку! сперва рассмотрим, как проходит компенсация стоимости каждым из способов.

Способ 1. Возврат средств через ИФНС.

Такой вариант является классическим в данной области и состоит в том, чтобы возвратить некоторую часть средств, потраченных на учебу, обратившись непосредственно в налоговую службу.

Единственный минус данного способа состоит в том, что осуществить такие действия можно только по завершении налогового периода. Другими словами, после окончания календарного года. Это означает, что операция по оплате стоимости образования будет произведена в этом году, а воспользоваться правом на вычет вы сможете не раньше следующего года.

Для этого вам понадобится обратиться в отделение налоговой службы по месту вашей постоянной регистрации. Найти адрес нужного отделения можете на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ: https://service.nalog.ru/addrno.do

Отыскав подходящее отделение, вам нужно будет предоставить заявление на получение возврата денег, а также ряд бумаг, подтверждающих совершение оплаты и заключение договора с учебным заведением.

Весь пакет предоставленной документации будет рассмотрен в налоговой в течение 3-х месяцев, после чего будет вынесено окончательное решение. О своем решении налоговая служба уведомит вас в течение 10 дней с момента рассмотрения документов.

Таким образом, общий период, необходимый для возмещения данным способом, составит не менее 3-х месяцев, а скорее всего 4 календарных месяца.

Способ 2. Возврат НДФЛ путем обращения к работодателю.

Право воспользоваться таким вариантом для компенсации своих расходов появилось сравнительно недавно – в начале 2016 года. Но несмотря на недлительное существование такого метода, он уже успел обрести популярность среди граждан России.

Объясняется это самым главным его преимуществом, который состоит в том, чтобы получить возврат средств еще до окончания налогового периода. Стало быть, вы можете в этом году оплатить услуги образовательных учреждений и, не дожидаясь конца календарного года, вернуть подоходный налог.

Но не думайте, что все так просто! Увы, не получится пройти прийти к работодателю и потребовать компенсацию. Сперва вам нужно будет снова-таки обратиться в ИФНС, направив туда заявление, которое позволит в дальнейшем не дожидаться, пока налоговая инспекция произведет возмещение средств на ваш расчётный счет.

Получить часть подоходного налога вы сможете прямо у работодателя путем того, что в бухгалтерии предприятия, где вы работаете, перестанут удерживать НДФЛ в размере 13%. Удерживать его с вас не будут до того момента, пока вы не получите на руки всю сумму компенсации.

Помимо того, что такой способ позволяет оформить вычет до завершения года, он также позволит вам быстрее получить сумму на руки.

Обусловлено это тем, что документы в налоговой будут рассмотрены быстрее, нежели предыдущим способом – в течение одного календарного месяца. И как только вы получите уведомление из органов власти на разрешение проведения такой процедуры, на работе с вас тут же перестанут удерживать НДФЛ.

А теперь рассмотрим еще один важный момент – какие документы нужны в налоговой службе для совершения возмещения обоими способами, и как написать заявление?

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@)

Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г

№ 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации. 

Особенности документов об оплате

В качестве документов, подтверждающих оплату, могут выступать чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков и прочие. Они указаны, в частности, в письмах Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. При этом в письме Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232 приведены обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении, как то:

  • фамилия, имя, отчество физического лица, внесшего средства за обучение;
  • цель платежа, где указывается: «Плата за обучение»;
  • наименование учреждения образования (полностью);
  • размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
  • дата совершения операции по перечислению средств.

Но есть и ограничения по документам на оплату. Так, не получится подтвердить факт оплаты с помощью мемориального ордера, поскольку этот документ используется исключительно для операций, проводимых внутри банков. Подтверждение можно найти в письме УФНС России по г. Москве от 06.03.2009 № 20-14/4/020538@.

Разъяснение из другого письма, Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470, показывает, что доверенность, выданная другому лицу на уплату средств, тоже не является подтверждающим оплату документом.

Документы, необходимые для оформления вычета за обучение

Если заявитель предоставит сотруднику ФНС не все требуемые бумаги, спустя несколько месяцев рассмотрения он получит отказ в налоговом вычете. Может быть также ситуация, в рамках которой работник ФНС просто откажется принимать заявление с документами. Поэтому следует внимательно изучить перечень документов для возврата 13 процентов за обучение:

Наименование документаКомментарий
Справка по форме 2-НДФЛПодтверждает исправную выплату налога на доход физических лиц государству. Брать бумагу нужно у работодателя в бухгалтерии. На справке должна стоять печать организации, а также подписи руководителя и главного бухгалтера.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛДекларация отображает количество всех уплаченных налогов государству за отчетный период. Подавать декларацию нужно за тот же год, из которого производится вычет. Документ заполняется заявителем самостоятельно; скачать бланк для заполнения можно на официальном сайте ФНС. С образцом документа вы можете ознакомиться у нас на сайте.
Справка о прохождении обучения или любой другой документ, подтверждающий окончание курса или всей образовательной программыДокумент выдается сотрудниками образовательной организации.
Внутренний паспорт РФПравом на налоговый вычет обладают также иностранцы, но только те, кто имеет в России вид на жительство. Тогда вместо паспорта нужно предоставить ВНЖ.
ИНННужен сотрудникам ФНС для быстрого поиска налогоплательщика в базе данных.
Договор о предоставлении платных образовательных услугПри утере оригинала документа можно запросить копию договора в бухгалтерии образовательного учреждения.
Копию лицензии образовательной организацииСотрудники учреждения обязаны выдать этот документ — отказать вам не вправе.
Копии документов, подтверждающие факт оплаты — чеки, исполненные платежные поручения, квитанции и т.д.На них должна стоять печать организации и подпись уполномоченных лиц.
Свидетельство о рождении ребенка заявителя или свидетельство об усыновленииНеобходимо в случае, если заявитель возмещает налог за своего ребенка. Нужно предоставить оригинал и копию: после визирования оригинал возвращается, а копия идет вместе с остальным пакетом документов.

Шаг 3 Получить уведомление о праве на вычет

Налоговая подготовит уведомление о праве на социальный вычет в течение 30 дней со дня подачи заявления. Следить за историей обработки можно в личном кабинете.

30 марта, спустя 21 день после отправки заявления, мне позвонили из налоговой и сообщили, что уведомление готово. Информация о готовности появилась и в личном кабинете.

История обработки заявления о подтверждении права на вычет в личном кабинете доступна в любое время сутокСтатус «Получен ответ» означает, что налоговая обработала заявление о подтверждении права на вычетЭлектронную форму ответа можно скачать, если нажать на «Просмотр ответа»

Так как налоговая была закрыта для посещений, в разговоре с налоговым инспектором по телефону я попросила выслать мне уведомление по почте. Инспектор согласилась и продиктовала адрес электронной почты. На него я отправила свой почтовый адрес и сразу отзвонилась в ответ: входящий номер телефона инспектора сразу сохранила. Не знаю, можно ли вообще так делать, но мне пошли навстречу.

Несмотря на то что налоговая находится совсем рядом с моим домом, письмо я получила только 21 апреля, спустя 22 дня.

Инспектор дала свою электронку, чтобы я скинула на нее свой почтовый адрес. На него налоговая выслала бумажное уведомление

Кому положен налоговый вычет за обучение

Данный вычет является социальным. Рассчитывать на его получение могут только работающие официально граждане, с дохода которых ежемесячно удерживается 13% налога в бюджет. Получая образование в институте, часть внесенных за учебу денег можно вернуть.

В обозначены основания, по которым возникает право на получение налогового вычета, среди них:

собственное обучение. При оплате за себя не имеет значения, как учился человек: очно, дистанционно или заочно. При прохождении в институте курсов повышения квалификации также возможно заявить на возврат части уплаченного налога;
обучение своих сыновей и дочерей до исполнения им 24 лет

Обращается внимание исключительно на очную форму получения образования в институте;
учеба братьев, сестер до исполнения им 24 лет. Сестры, братья могут быть как полнородными, так и не полнородными

Учиться в институте они должны очно;
обучение опекаемого до исполнения ему 18 и 24 лет. Для вычета признается только очное образование. До совершеннолетия ребенка возврат налога оформляется за учебу опекаемого (подопечного). Впоследствии оформляют за бывшего опекаемого (подопечного).

Порядок оформления возвращаемого налога

Вернуть налог с суммы, уплаченной за обучение, вы можете двумя способами — у вашего работодателя и в налоговом органе. Вы можете выбрать любой. Рассмотрим более подробно каждый из указанных способов.

Оформить возврат налога у работодателя вы сможете не только после, но и до окончания календарного года, в котором оплатили свое обучение или учебу ваших родных. Для этого вы должны представить работодателю два документа:

  • заявление, написанное в произвольной форме;
  • уведомление из налогового органа, подтверждающее ваше право на возврат НДФЛ.

Для получения уведомления из налогового органа (он нужен для передачи работодателю), вам надо подготовить необходимые документы и подать их в налоговый орган.

Уведомление, подтверждающее ваше право на возврат излишне уплаченного налога, налоговый орган выдаст вам в течение 30 календарных дней. Вы это уведомление должны передать работодателю.

Работодатель после получения от вас уведомления и вашего заявления организует возврат вам подоходного налога, перечисленного ранее с суммы, уплаченной вами за обучение.

Если вы планируете оформить возврат налога за обучение в налоговом органе, то обращаться к работодателю вам не надо. Подготовьте требуемые документы (их перечень приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговую инспекцию по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.

Для оформления возврата НДФЛ за тот год, в котором вы оплатили обучение, у вас есть три года. Поэтому документы для возврата подоходного налога подайте до истечения трех лет с момента окончания года, в котором вы оплатили обучение.

На основании полученных от вас документов налоговый орган примет решение о возможности или невозможности возврата НДФЛ в связи с оплатой обучения. О своем решении налоговый орган вас проинформирует.

При положительном решении налоговая инспекция вернет вам сумму переплаты налога.

Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?

На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

  • уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
  • стоимость обучения.

Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.

Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

Получение компенсации через налоговую или работодателя

Чтобы самостоятельно получить компенсационные выплаты, необходимо:

  1. По окончании учебного периода, за который производилась плата, нужно составить декларацию 3НДФЛ.
  2. Подготовить пакет требуемых бумаг.
  3. Сделать копии с чеков и/или квитанций об оплате. Если перечисления производились безналичным способом – взять в банке выписку с отметкой сотрудника (подпись, печать).
  4. Подать пакет бумаг в ИФНС по месту прописки.

Если заработок родителя мал, и вернуть максимально возможную сумму нельзя, допускается учет доходов второго супруга.

Деньги будут возвращены в течение 30 календарных дней, с момента принятия документов в ИФНС, но не раньше проведения камеральной проверки.

Требовать компенсацию можно за три предыдущих периода (за три прошедших года), если возврат не производился. Пример: если в 2015-2018 годах с зарплаты удерживался НДФЛ, то в текущем отчетном периоде можно запрашивать компенсацию за каждый.

Второй вариант оформления компенсации – через бухгалтерию по месту трудоустройства. После подачи необходимого комплекта бумаг, из заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Таким образом физическое лицо возвращает 13 процентов от израсходованных средств частями, раз в месяц.

Документы можно подавать в любое время календарного года. Сначала нужно подтвердить право на оформление возврата – написать заявление и получить уведомление из налоговой. Для этого подготавливаются бумаги и копии, подаются в инспекцию, расположенную по месту постоянной прописки / постоянного места жительства. Оригиналы остаются на руках, но специалист ИФНС обязательно сверит их с копиями. Уведомление оформляется в течение месяца, после чего оно передается работодателю.

Социальный проект позволяет компенсировать траты на обучение, также следует учесть и срок давности – 3 периода. Он дает возможность получить деньги, если налогоплательщик не смог вовремя подать документы либо не знал о причитающейся льготе. Если грамотно подойти к вопросу, то расходы можно разделить на двух или трех человек, соответственно, вычеты будут полагаться каждому

Но важно учесть, что максимальная база в 120 тыс. учитывает не только учебу, но также возврат за лечение и благотворительность

Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?

Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.

В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?

  1. Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
  2. Обучались его дети на дневной форме.
  3. Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.

При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем  является сам  налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.

Обязательным подтверждением для фискальных служб будет договор с образовательным учреждением и наличие лицензии. В этом документе четко должны быть прописаны срок обучения, персональные данные ученика, стоимость обучения.

Если сумма за учебу меняется, то вместе с договором необходимо представить все справки по изменению тарифов. Для расчета возврата стоимости фискальной службой берется период в один календарный год, в течение которого производилась оплата.

Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.

На социальную компенсацию не могут рассчитывать:

  • лица, не имеющие официального трудоустройства;
  • безработные;
  • лица, не являющиеся резидентами страны;
  • граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
  • предприниматели, работающие по упрощенной схеме.

Как вернуть налоговый вычет за обучение?

Первым делом следует озаботиться получением декларации по форме 3-НДФЛ. Для удобства граждан ФНС подготовила специальную программу, позволяющую быстро заполнить необходимые данные и исправляющую ошибки. Её можно скачать на сайте — nalog.ru/rn77/program.

В интерфейсе программы предусмотрен ввод любых вариаций данных, которые требуются для справки.

Если какие-то пункты введены неверно, при переходе в следующую вкладку программа укажет на ошибки и предложит их исправить.

На любом этапе работы файл можно сохранить, и продолжить вносить данные позже. Итоговый результат распечатывается с помощью этой же программы.

Вторая необходимая справка – 2-НДФЛ. Её следует брать на работе. Работодатель вписывает туда сумму вашего годового дохода. Отдельно указывается сумма подоходного налога. Затем отправляйтесь в образовательное учреждение. Возьмите там копию договора, который заключали при поступлении. Обязательно проверьте, есть ли в копии реквизиты действующей лицензии учебного заведения. Если их нет в договоре, возьмите копию отдельно.

Нужны также копии, подтверждающие не только факт обучения, но и факт расходов. Подойдут чеки ККТ, платёжные поручения и другие официальные бумаги, где точно видно, что вы передавали деньги в конкретное учреждение. Заявление на вычет пишется в свободной форме. Следует предоставить свои банковские реквизиты и сумму, запрашиваемую к возврату.

Если вы оплачивали учёбу ребёнка или брата/сестры, дополнительно подготовьте:

  • копию свидетельства о рождении;
  • копию свидетельства опекуна или попечителя (если требуется);
  • если это брат или сестра – копию документа, подтверждающего родство;
  • справку о том, что родственник обучался на очной форме.

Документы относите в налоговую службу по месту прописки. За первые три месяца налоговая проверит все полученные данные, а в течение четвёртого месяца со дня подачи бумаг можно ожидать возмещения средств.

Вычет при оплате обучения супруга формально не положен, но его можно получить

Получить вычет можно только за свое обучение или за учебу детей. За себя лимит 120 тысяч рублей в год, за детей — 50 тысяч.

В налоговом кодексе так и написано: вычет только за себя и детей. Супруги там не упоминаются. Получается, если муж оплатил учебу жены, то сам он вычет получить не может. Нет такого условия, и недавно Минфин это подтвердил в очередной раз.

Но вот о чем Минфин в этом письме умолчал. Допустим, жена учится в вузе или автошколе. За ее учебу заплатил муж со своей карты. Формально муж получить вычет не может: учился же не он, а супругу возвращать налог не за свою учебу не положено. А жена вроде бы не платила — значит, расходы не подтвердит и тоже вычет вроде бы не получит.

На самом деле вычет сможет получить сама жена. То есть тот супруг, чья учеба оплачена, получит вычет за себя независимо от того, кто указан в квитанции. За автошколу жены заплатил муж, а налог из бюджета вернут жене — хотя с ее карты никаких расходов на автошколу не было.

Деньги супругов — это совместно нажитое имущество. Платить может кто угодно из супругов, но тот, за кого платят, всегда имеет право на вычет. Конечно, при условии, что в этом году он платил НДФЛ по ставке 13%.

Даже если супруг, который учился, не работает и не платит НДФЛ с зарплаты, это можно использовать, чтобы уменьшить налог при продаже имущества. Например, супруга продала машину, надо платить налог. И в этом же году муж заплатил за учебу жены. Она заявит вычет и уменьшит начисленный с машины налог, даже если сама вообще не работает или оформлена как ИП.

Не путайте с вычетами за лечение. Там можно получать за супруга и даже за родителей.

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы, кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Возвращение подоходного налога за обучение: размер сумм

По расходам на обучение установлены максимальные суммы, в пределах которых можно заявлять вычет. Размер их установлен подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Так, по расходам самого обучающегося или по обучению брата и сестры налогоплательщика можно рассчитывать на максимум, равный 120 000 руб.

Примечательно, что эта же сумма установлена как предел еще для 3 видов вычетов, как то:

  • по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
  • расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);
  • расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.

О том, какие доходы должен получать налогоплательщик, чтобы рассчитывать на вычет, читайте в материале «Работник может рассчитывать на вычет, только если за бездоходным периодом следует оплачиваемый».

Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Максим Иванов
Наш эксперт
Написано статей
129
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации