Андрей Смирнов
Время чтения: ~17 мин.
Просмотров: 0

Как заключить трудовой договор с работником ип

Зачем заключать

Любые рабочие взаимоотношения должны быть скреплены документально. Наличие письменной договоренности обезопасит стороны от нарушения их прав и гарантий. Договор найма не является исключением.

Плюсы для нанимателя:

  1. Гарантия того, что работа или услуга будет выполнена в срок.
  2. Существенная экономия на налогах.
  3. Нет нужды обеспечивать социальные гарантии.
  4. Не нужно оборудовать рабочее место.

Плюсы для наемника:

  1. Не нужно соблюдать нормы внутреннего распорядка.
  2. Отсутствие руководства и начальства (стороны равноправны).
  3. Возможность привлекать третьих лиц к исполнению.
  4. Возможность совмещать труд с основной работой.

В итоге плюсы — для одной стороны, минусы — для другой. Однако документ должен быть в любом случае.

Как расторгнуть трудовой договор

Рано или поздно все заканчивается, и сотрудничество ИП с работником тоже. Заканчивать трудовые отношения тоже необходимо правильно. В законе прописаны все возможные варианты расторжения на 4 алгоритма:

  • Соглашение сторон.
  • Желание работника.
  • Намерение работодателя.
  • Обстоятельства, не зависящие от воли сторон.

Самый распространенный и безопасный способ расторжения, когда ИП и работник договариваются об окончании работы по взаимному желанию, ни у одной из сторон нет претензий и требований. Тогда трудовой договор с работником с ИП расторгается по соглашению сторон.

Соглашение — отдельный документ, описывающий условия увольнения, где указывается обязательно дата окончания работы, остальное по желанию. Оно составляется в двух экземплярах, подписывается обеими сторонами.

Одностороннее расторжение

Работник уходит по собственному желанию. Об этом он предупреждает работодателя за 14 дней. ИП сам принимает решение оставлять работника до окончания 2 недель или уволить сразу, как стало известно о его желании. Бывает, что работник самовольно перестал работать до окончания оговоренного срока, тогда у ИП появляется возможность одностороннего расторжения. Главное, удостовериться, что работник действительно без причины отсутствует, не болеет.

Важно! Нельзя уволить по инициативе работодателя работника, который официально в отпуске или на больничном.

Все возможности для ИП в вопросах увольнения прописаны, и другого использовать нельзя. Это можно сделать в следующих случаях:

  • прекращение деятельности ИП;
  • сокращение численности или штата ИП;
  • работник не справляется с данной ему работой, и это доказано после оценки (аттестации);
  • если работник несколько раз не сделал свою работу, если до этого ИП уже наказывал работника взысканием;
  • если работник нарушал или игнорировал правила техники безопасности;
  • если работник представил фальшивые дипломы, свидетельства и другое.

Грубое нарушение обязанностей — наиболее распространенная причина увольнений со стороны работодателя, самая конфликтная одновременно. Когда работника нет на месте подряд более 4 часов — это прогул. Работник пьян — значит, увольняется по причине работы в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения. Работник оказался вором — это хищение, растрата. Водитель такси по своей вине повредил автомобиль — умышленное уничтожение или повреждение имущества. Работник скрывал, что он под следствием и получил наказание — ИП расторгает отношения в связи с приговором суда.

В каждом из этих случаев работодателю необходимо очень жестко соблюдать процедуру, прописанную в законе, даже малейшее нарушение порядка увольнения приводит к проигрышу дела в суде, если работник оспорит решение ИП.

Бывает, что наступили обстоятельства, которые невозможно изменить. Призыв в армию, осуждение за преступление, восстановление уволенного ранее работника судом, в случаях смерти, чрезвычайных происшествий в виде войны, катастроф, стихийного бедствия, эпидемии прекращают работу автоматически, не требуют особенного оформления.

Важно! Срочный трудовой договор не расторгается автоматически.

Окончание срока договора — на первый взгляд самое простое основание. Однако, порядок расставания в данном случае особенный, так как закон будет на стороне работника при спорных ситуациях. ИП, как и другим нанимателям, необходимо защитить себя от лишних неприятностей. В отличие от гражданских договоров, срочный трудовой договор не заканчивается автоматически днем его окончания.

Обязанность работодателя — предупредить работника об окончании договора за 3 дня. Если по какой-либо причине этого не сделать, договор признается бессрочным и работник станет для ИП постоянным, пока у него не появится желание уволиться. А в случае спора будет восстановлен на работе с компенсацией заработка за весь срок, начиная с даты окончания договора.

Единственное исключение из этого правила — ситуация, когда работник замещает временно отсутствующего основного работника.

Важно! Необходимо помнить даты окончания трудовых договоров, чтобы договор не превратился в бессрочный.

Уведомление составляется в свободной форме и вручается под роспись.

Необходимо всегда помнить это отличие от договора подряда с ИП на выполнение работ, который заканчивает свое действие автоматически, и внести сведения об увольнении в текст договора, как это включается в официальный образец, чтобы ИП не вести кадровый учет в полном объеме.

Почему важно указать статус ИП при заключении договора услуг

Перед тем, как перейти к конкретике по заключению договора с ИП на оказание услуг, разберёмся в его правоспособности. Дело в том, что одну и ту же услугу человек может оказать в разных статусах:

  • как работник по трудовому договору;
  • как физическое лицо по договору гражданско-правового характера;
  • как субъект предпринимательской деятельности.

В первых двух вариантах заказчик несёт обязанность по удержанию 13% НДФЛ и перечислению страховых взносов за исполнителя. По трудовому договору это не менее 30,2% от выплаченной суммы. По договору ГПХ достаточно перечислить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование исполнителя, т.е. 27,1%.

И только если исполнитель зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, обязанности по перечислению налогов и страховых взносов возлагаются на него, а не на заказчика. В этом случае к деятельности физического лица применяются нормы ГК РФ о коммерческих организациях (статья 23). То есть ООО-заказчик и ИП-исполнитель являются равноправными субъектами бизнеса.

Налоговые органы следят за тем, чтобы договор между ИП и ООО не имел признаков трудового или договора ГПХ с обычным физлицом. Особенно рискованно заключать договор с бывшим работником организации, который теперь оказывает услуги в качестве субъекта предпринимательской деятельности. Такая сделка может быть переквалифицирована в трудовой договор, что повлечет негативные для заказчика последствия.

Таким образом, заключая договор с индивидуальным предпринимателем на оказание услуг, убедитесь, что:

  • в преамбуле договора отражён статус исполнителя. Например, так: Семенов Виктор Павлович, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, далее именуемый «Исполнитель»;
  • в разделе «Адреса и реквизиты сторон» указаны ОГРНИП, ИНН, банковские реквизиты индивидуального предпринимателя;
  • в сведениях из ЕГРИП среди кодов ОКВЭД есть те, которые соответствуют оказываемой услуге (иначе ИФНС может расценить такие услуги, как оказанные исполнителем в качестве обычного физлица).

Очень желательно, чтобы ООО не являлось единственным заказчиком услуг у этого исполнителя. Наличие нескольких не связанных между собой заказчиков или дополнительные направления бизнеса, которыми занимается исполнитель, доказывает факт самостоятельной предпринимательской деятельности.

Регистрация в ПФР и налоговой инспекции

После первого принятого на работу сотрудника индивидуальному предпринимателю необходимо зарегистрироваться в государственных фондах. Для этого следует подготовить пакеты документов.

Документы, необходимые к сдаче в ФСС:

  1. Заявление.
  2. Свидетельство о регистрации в качестве ИП.
  3. ИНН.
  4. Трудовой договор, заключенный с первым работником.
  5. Копия его трудовой книжки.

  • Скачать бланк заявления в ФСС о регистрации в качестве страхователя физического лица
  • Скачать образец заявления в ФСС о регистрации в качестве страхователя физического лица

Перечень для постановки на учет в ПФР:

  1. Заявление.
  2. Паспорт и ИНН.
  3. Свидетельство о регистрации ИП.
  4. Страховое свидетельство, выдаваемое в ПФР.
  5. Копия трудового договора, заключенного с первым сотрудником на компании.
  6. Копия внесенной записи в трудовой книжке работника.

  • Скачать бланк заявления в ПФР о регистрации в качестве страхователя физического лица
  • Скачать образец заявления в ПФР о регистрации в качестве страхователя физического лица

В случае несвоевременной регистрации на предпринимателя накладывают штрафные санкции:

  1. при просрочке менее 90 дней до 5 тыс. руб.;
  2. при просрочке более более 90 дней 10 тысяч руб.

Трудовое право о специфике трудовых контрактов между ИП и работниками

Главная цель трудового контракта между индивидуальным предпринимателем, который выступает здесь в роли полноценного работодателя, и наёмным работником заключается в юридической защите обеих сторон. Наниматель страхует себя от необоснованных притязаний со стороны персонала и имеет возможность требовать от человека полноценного выполнения обязанностей. Одновременно этот документ даёт работнику гарантию, что труд будет оплачен. При заболевании он получит компенсацию по листку нетрудоспособности, после производственной травмы — страховые выплаты, а для будущей пенсии ему будут начислены баллы. ИП принимает на себя обязанности налогового агента и плательщика страховых взносов, а наёмный служащий получает все гарантии трудоустроенного человека.

Нормативное понятие трудового соглашения с наёмным персоналом регламентировано статьёй 56 ТК РФ. При составлении трудового договора устанавливаются обязанности:

  1. Со стороны нанимателя:
    1. Предоставить трудоустроенному работу по установленному трудовому функционалу (специальности, профквалификации, должности).
    2. Обеспечить условия для работы, которые регулируются трудовым правом.
    3. Своевременно и в полном объёме выплатить заработную плату, другие стимулирующие вознаграждения, отражённые в ТД.
  2. Со стороны наёмного сотрудника:
    1. Выполнять установленные в контракте функции без привлечения третьих лиц (лично).
    2. Соблюдать действующие в компании правила и нормы внутреннего трудового распорядка.

Здесь договорённости между работником и ИП ничем не отличаются от трудового соглашения с крупным предприятием или госучреждением.

Начиная с 2016 года для предпринимателей, обладающих статусом микробизнеса, появились некоторые послабления со стороны регулирующих органов. Так, к ним не применяются обязанности разработки внутренних документов, регулирующих трудовые взаимоотношения (положений, регламентов и даже графика отпусков). Но зато на первый план выходит трудовое соглашение. Именно в контракте ИП, обладающие статусом микропредприятия, должны отразить все существенные условия, к которым относятся, к примеру:

  • специфика труда и внутреннего распорядка;
  • должностные обязанности;
  • пункт о зарплате и системе начисления премиальных;
  • другие дотационные выплаты (материальные пособия, дотации на питание и т. п.).

Унифицированная форма ТД между сотрудником и компанией в статусе микробизнеса определена в типовом шаблоне, который утверждён Приказом Правительства РФ № 858 от 27.08.2016. Она подойдёт для любых ИП.

Типовая форма договора для микропредприятия учитывает максимум возможных условий

Медицинские осмотры

Чиновники определили ряд должностей и профессий, для которых прохождение систематических медицинских осмотров является обязательным условием. Представители торговли не стали исключением. Но не все продавцы должны проходить медкомиссию.

Продавцу придется оформить медицинскую книжку, если он участвует в торговле следующими категориями товаров:

  • продовольственные товары (продукты питания);
  • питьевая вода;
  • продукция для детей;
  • парфюмерно-косметические изделия.

Также торговцы обязаны оформить медкнижку, если работают в:

  • организациях комиссионной торговли;
  • компаниях, реализующих товары посредством сетевого маркетинга;
  • вещевые рынки;
  • фирмы, торгующие одеждой «секонд-хенд».

Иные работники торговли могут не трудиться проходить медкомиссию и оформлять медкнижку. Например, продавец строительных материалов, ювелирных изделий, бытовой электроники не должны предъявлять медкнижку при трудоустройстве.

ВАЖНО!
Если работники, торгующие в непродовольственном отделе, пользуются теми же бытовыми помещениями, что и торговцы продовольственных товаров, то оформлять медкнижки придется всем продавцам, независимо от категории реализуемой продукции. Такие разъяснения содержатся в Письме Управления Роспотребнадзора по Ленинградской области от 12.03.2012 № 47-01-01-883/12.. Следовательно, если ваша торговая точка находится по соседству с продуктовым магазином (в одном помещении), и ваши работники пользуются одними бытовыми помещениями, что и работники продмага, то придется оформить медицинские книжки

Следовательно, если ваша торговая точка находится по соседству с продуктовым магазином (в одном помещении), и ваши работники пользуются одними бытовыми помещениями, что и работники продмага, то придется оформить медицинские книжки.

Как правильно составить ТД с работником?

Федеральный закон №502-ФЗ от 31.12.2017, вступивший в силу с 11.01.2018, обязывает трудовую инспекцию проверять работодателей в случае получения следующей информации в отношении трудовых договоров:

  • отказ от заключения;
  • ненадлежащее оформление;
  • заключение гражданско-правовых соглашений при наличии признаков трудовых отношений.

Надлежаще оформленный трудовой договор ИП с работником (бланк и образец можно скачать ниже) содержит следующие обязательные условия:

  1. Место работы. Довольно часто «место работы» путают с «рабочим местом», особенно это актуально для ИП зарегистрированных по адресу проживания. Видя этот пункт предприниматели думают, что обязаны указать адрес места где будет трудится сотрудник. Но это не так, «место работы» – это название предприятия, то есть в нашем случае наименование ИП.
  2. Трудовые функции, должность. Индивидуальные предприятия, в силу того, что являются физическими лицами, не могут вводить в штатное расписание должности, предполагающие единоличное управление (генеральный директор, президент и так далее), в остальном они вправе действовать на свое усмотрение.

    Профессиональные функции должны согласовываться с названием должности. Полный список можно найти в .

  3. Дата начала работы. Дата подписания договора не всегда совпадает с днем начала работы сотрудника, поэтому этот пункт в договоре так важен. Он определяет календарную дату начиная с которой сотрудник приступает к своим обязанностям.
  4. Оплата труда. Предприниматели самостоятельно назначают размер заработной платы, бонусов и премий, единственное условие – оплата труда не должна быть ниже установленной минимальной планки. В отличии от юридических лиц, ИП может самостоятельно принять решение об изменении условий оплаты, предупредив работника об этом за 2 недели.
  5. Режим труда и отдыха. Работодатель несет ответственность за состояние здоровья наемных работников, потому обязан рационально подходить к системе организации труда. Режим трудового дня позволяет повысить эффективность без нанесения ущерба здоровью подчиненных.
  6. Характеристика работы. Заполнение этого пункта в трудовом договоре по сути представляет собой должностную инструкцию. Выполняемая работа описывается с учетом всех характеристик:
    • вид работ, задач и поручений;
    • необходимые навыки и квалификация;
    • сроки выполнения;
    • требования к качеству и описание конечного результата (продукта) работы;
    • степень ответственности;
    • критерии оценки эффективности.
  7. Социальные гарантии. Работникам ИП предоставляются такие же социальные гарантии, как и работникам различных коммерческих предприятий.

    Однако есть и исключения — индивидуальный предприниматель самостоятельно определяет критерии прекращения трудовых отношений, а также сам решает, какие компенсации и в каком размере при этом выплачивать. То же касается размера заработной платы и премий.

  • Скачать бланк типового трудового договора между работником и индивидуальным предпринимателем (ИП)
  • Скачать образец заполнения типового трудового договора между работником и индивидуальным предпринимателем (ИП)
  • Скачать образец заполнения типового срочного (временного) трудового договора между работником и индивидуальным предпринимателем (ИП)

Самостоятельность в финансовых вопросах не всегда означает, что работник будет получать меньше. Довольно часто предприниматели платят своим сотрудникам больше, чем в среднем по отрасли.

Как указать испытательный срок для физического лица?

Испытательный срок может быть назначен только в случае, когда работник согласен его пройти на заранее озвученных условиях работодателя — индивидуального предпринимателя. Все основные моменты назначения и прохождения испытаний при приеме на работу отражены в ст.70 Трудового кодекса.

Существуют категории лиц, для которых не допускается назначение испытательного срока даже при их согласии. К ним в частности относят:

  • несовершеннолетние;
  • беременные;
  • имеющие детей до полутора лет;
  • впервые поступающие на работу по специальности в течение года с момента окончания учебного заведения;
  • временные работники с контрактом до 2 месяцев.

Необходимые документы

Для заключения договора работник обязательно представляет следующие документы:

  1. Паспорт.
  2. СНИЛС.
  3. Военный билет (для военнообязанных).
  4. Трудовая книжка.

Для некоторых должностей могут потребоваться:

  • документ об образовании или квалификации;
  • справка об отсутствии судимостей;
  • личная медицинская книжка.

Обязательные условия

Руководствуясь типовой формой письменного соглашения с наемными рабочими, заключая договор, нужно учитывать специфику деятельности, условий труда. После обоюдного подписания документа сторонами, его регистрируют в специально заведенном журнале.

Трудовой договор, образец, применяемый в 2020 году:

Скачать бланк можно здесь:

Скачать образец трудового договора с ИП

Подробнее остановимся на обязательных пунктах, которые должны присутствовать в договоре.

Информация о сторонах договора

Перед тем, как документально оговорить условия трудовых отношений, прописываются сведения об индивидуальном предпринимателе, выступающем в роли работодателя, его личные данные или уполномоченного представителя, выступающего от его имени.

Делают ссылку на учредительный документ с датой его регистрации, дающий право официального приема на работу наемных рабочих.

Если от имени предпринимателя выступает уполномоченное лицо – кем, когда выдана доверенность

Уточняют фамилию, имя, отчество физического лица, с которым заключают договор.

Место и условия работы

Место выполнения должностных (профессиональных) обязанностей может не совпадать с адресом регистрации ИП своей деятельности. Поэтому уточняют адрес производственного участка, наименование структурного подразделения (цех, лаборатория, отдел и так далее).

Говоря об условиях выполнения взятых работником обязательств, в данном пункте обычно оговаривают должностные (профессиональные) обязанности, согласно классификатору по специальностям.

Если специфика предстоящей деятельности имеет свои особенности, это также должно быть отражено в условиях работы. Например, уточняют:

  • работа носит разъездной характер;
  • имеется  воздействие вредных для здоровья человека факторов, за что положены дополнительные компенсации и льготы.

Срок действия договора

Договор ИП с работником может быть заключен на неопределенный срок (бессрочно) или временно.

Если срок трудовых отношений изначально определен, это прописывают, уточнив:

  • дату окончания правовых отношений;
  • условия расторжения договора (например, если он заключен на время отсутствия постоянного сотрудника или для выполнения конкретных работ).

По соглашению с работодателем, в лице которого выступает предприниматель, занимающийся торговлей или деятельностью в сфере обслуживания, договор может быть заключен временно на оговоренный период.

Основания для расторжения договора

Предприниматель вправе уволить наемного работника по любым основаниям, предусмотренным законом:

  • по окончанию срока действия трудового договора;
  • по его желанию, выраженному в письменном заявлении;
  • по собственной инициативе, соблюдая процессуальные требования;
  • по достигнутому соглашению;
  • по независящим от воли сторон причинам;
  • по оговоренным другим обстоятельствам.

Последствия признания договора с ИП трудовым

Следует отметить, что переквалификация договора с ИП, применяющим ­УСНО с объектом «доходы», в трудовой будет иметь для организации более негативные последствия, чем такая переквалификация договора с лицом, не являющимся ИП.

НДФЛ.

Итак, в первую очередь это касается необходимости уплаты НДФЛ. Именно разбирательству в отношении данного налога было посвящено Определение ВС РФ № 302-КГ17-382.

Суд отметил, что с учетом положений ст. 209, п. 1 ст. 210, ст. 41, НК РФ НДФЛ носит персонифицированный характер и исчисляется исходя из суммы дохода, полученной каждым конкретным налогоплательщиком. В силу НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, – для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, – для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.

Так как у организации отсутствовала обязанность удерживать НДФЛ с доходов предпринимателей-«упрощенцев», после переквалификации договора кроме непосредственно налога ей надо будет заплатить пени и штрафы.

Причем на налоговых агентов возлагаются обязанности не только по удержанию и перечислению НДФЛ, но и по представлению отчетности (по формам 2-НДФЛ, 6-НДФЛ). За непредставление таких отчетов организации также грозят штрафы.

Страховые взносы.

Как и в случае с переквалификацией гражданско-правовых договоров с персоналом в трудовые, возникает необходимость исчисления страховых взносов. Причем, в отличие от ИП, по договорам, признанным трудовыми, следует начислить только взносы на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (Определение ВС РФ от 27.12.2016 № 303-КГ16-17874).

При осуществлении выплат по договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, которые заключены с ИП, у организаций не возникал объект обложения страховыми взносами. На основании НК РФ выплаты лицам, указанным в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, в том числе ИП, не признавались для организаций объектом обложения взносами, поскольку эти лица являются самостоятельными плательщиками взносов.

Предоставление социальных гарантий.

В Определении № 302-КГ17-382 ВС РФ указал, что непосредственно трудовые отношения не являлись предметом рассмотрения в данном деле.Отсутствие трудовых споров между организацией и привлеченными физическими лицами, отказ от прав и гарантий, установленных законодательством о труде, были признаны не имеющими правового значения для целей определения прав и обязанностей налогового агента.

Однако в случае обращения физических лиц в суд после признания заключенных договоров трудовыми с соответствующими исками им могут быть присуждены все полагающиеся гарантии в соответствии с ТК РФ.

Кроме того, при признании факта подмены трудовых отношений гражданско-правовыми организации кроме доначисления налогов и страховых взносов грозит административная ответственность.

Согласно ч. 4 ст. 5.27 ­КоАП РФ уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, влечет наложение административного штрафа:

  • на должностных лиц – в размере от 10 000 до 20 000 руб.;

  • на юридических лиц – в размере от 50 000 до 100 000 руб.

* * *

В заключение еще раз обратим ваше внимание на необходимость грамотного оформления отношений с индивидуальными предпринимателями, привлекаемыми для выполнения работ и оказания услуг, во избежание признания договорных отношений трудовыми. В первую очередь в заключенных договорах:

  • должен определяться конкретный объем работ;

  • не должны быть закреплены трудовые функции и не должна быть установлена ежемесячная гарантированная сумма оплаты труда;

  • не должно быть предусмотрено подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, обеспечение работнику условий труда, возложение на него материальной ответственности.

При переквалификации гражданско-правового договора с ИП в трудовой организации придется заплатить налоги и страховые взносы, соответствующие штрафы и пени в соответствии с налоговым законодательством, а также нести ответственность за нарушение норм трудового права.

Обязательные условия договора оказания услуг

У каждого вида договора есть обязательные условия, их ещё называют существенными. К ним относятся условия, прописанные в ГК РФ, а также любые другие, на которых настаивает одна из сторон. Если по существенным условиям партнеры не пришли к согласию, сделка считается незаключённой.

Типовой шаблон договора оказания услуг законом не утверждён, а существенное условие, установленное Гражданским кодексом, у него одно

Это предмет договора, где важно описать конкретные действия или деятельность исполнителя. Здесь можно употреблять формулировки из классификатора видов экономической деятельности

Однако не всегда этого будет достаточно.

Например, если услуга должна быть оказана на конкретном объекте, принадлежащем заказчику, то надо указать его подробный адрес. Если услуга может быть измерена, то это тоже надо прописать. Например, количество часов консультаций, площадь помещений для уборки, объём вывезенных отходов.

Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Максим Иванов
Наш эксперт
Написано статей
129
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации