Андрей Смирнов
Время чтения: ~8 мин.
Просмотров: 0

Какой штраф за неоформленного работника? юридическая практика

Что грозит работодателю за неофициальное трудоустройство?

При неофициальном трудоустройстве происходит целый ряд нарушений со стороны работодателя (не предоставляют отпуск, положенное пособие), каждое из которых выступает отдельным правонарушением (статья 4.4. КоАП).

Ответственность за работу без оформления трудового договора делится на:

  1. Административную (ст. 5.27). При уклонении от официального заключения (часть 4). При повторном совершении нарушения (часть 5).

    Работодателя за не заключение трудовых отношений накажут только в пределах срока давности. Срок считают с момента совершения, а не обнаружения нарушения в результате проверки.

    Когда нарушению уже больше года, ответственность работодателя исключена (статья 4.5, пункт 6 части 1 статьи 24.5 КоАП).

    Если не подписан трудовой договор с несколькими сотрудниками, штраф организации должен быть выписан за всех сразу, а не по каждому в отдельности (Постановление ВС РФ №20 АД 18-3 от 7 марта 2018).

    Ответственность по статье 5.27 КоАП могут в одно время нести и начальник, как ответственное должностное лицо, и организация, как юридическое лицо (часть 3 статьи 2.1 КоАП).

  2. Уголовную (ст. 199.1 УК РФ.). Наступает при неотчислении обязательных налоговых платежей работодателем, если речь идет о крупных размерах ущерба по части 1 (ущерб свыше 1,5 млн рублей и в иных случаях) или особо крупном по части 2 (ущерб больше 45 млн рублей и в других ситуациях).
НарушениеВид и мера ответственности
Для ИПДля организации
Работодатель не желает оформлять трудовой или гражданско-правовой договор (ч. 4 ст. 5.27 КоАП)Штраф в размере от 50000 до 100000 р.
Повторное совершение вышеуказанного нарушения (ч. 5 ст. 5.27 КоАП).Назначат штраф 30000 до 40000 р.Размер штрафа– от 100000 до 200000 р.
Неоплата обязательных налоговых начислений (сборов) в крупном размере (ч.1 ст. 199.1 УК РФ)
  1. Штраф от 100000 до 300000 р. (или доход за период 1-2 лет).
  2. Работы принудительного характера – на период до двух лет.
  3. Дополнительно могут запретить занимать должность (вести деятельность) до трех лет.
  4. Арест на период до полугода.
  5. Лишат свободы на период до двух лет.
Неоплата обязательных налоговых начислений (сборов) в особо крупном размере (ч. 2 ст. 199.1 УК РФ)
  1. Оштрафуют на сумму от 200000 до 500000 р. (вариант – доход, получаемый в течение 2-5 лет).
  2. Работы принудительного характера, продолжительностью до 5 лет (плюс дополнительная мера – запрет нахождения на должности, ведения деятельности).
  3. Лишат свободы на срок до 6 лет (плюс дополнительная мера).

Налоговая ответственность работодателя по ст. 123 НК РФ

Причина наложения санкций – невыплата НДФЛ и страховых взносов из-за сокрытия зарплат, выступающей основой для проведения обязательных начислений.

Дополнительно нарушителя штрафуют на 20% от суммы недополученных платежей. У внебюджетных фондов также есть право потребовать аналогичные 20% от недополученных взносов, а если действия умышлены – и все 40% (статья 47 ФЗ №212).

Ответственности можно избежать, если погасить долг и начисленную за просрочку платежей пеню.

Что грозит работнику за отсутствие трудового договора?

Ответственности за неофициальную работу сотрудник не несет.

Судебная практика указывает на зависимое правовое положение работников, относительно их работодателей. Именно за последними закреплена обязанность надлежащего и своевременного оформления трудовых отношений (статья 68 ТК). Поэтому весь груз ответственности возложен на работодателя.

Конечно, работа на неофициальных началах, предполагает некоторые плюсы:

  • увеличенный объем оплаты (за счет отсутствия налоговых и пенсионных отчислений);
  • не нужно собирать все документы для оформления;
  • не закреплены обязательства письменного уведомления работодателя об уходе.

Но тут же показываются и отрицательные моменты:

  • могут заплатить меньше договариваемой суммы или попросить подождать;
  • помимо прямых обязательств, постепенно добавляются другие (без увеличения зарплаты);
  • нет финансовой поддержки, если сотрудник болен или уходит в декрет;
  • могут не отпустить на отдых или на учебу;
  • начисление сомнительных беспричинных «штрафов» с вычетом из заработной платы.

Без официально оформленных трудовых отношений человек лишается возможности защитить свои трудовые права. Чтобы получить компенсацию, придется факт выполнения работы у конкретного работодателя доказывать в судебном порядке.

Административная ответственность за ненадлежащее оформление трудовых отношений.

КоАП РФ предусмотрено, что уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, влечет наложение административного штрафа в размере:

  • на должностных лиц – от 10 000 до 20 000 руб.;

  • на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, – от 5 000 до 10 000 руб.;

  • на юридических лиц – от 50 000 до 100 000 руб.

Также следует иметь в виду, что за одно и то же нарушение наложено несколько штрафов: если в протоколе указаны несколько работников, с которыми не заключены трудовые договоры, штрафовать работодателя должны однократно за всех работников, а не по отдельности за каждого (Постановление ВС РФ от 07.03.2018 № 20-АД18-3).

Кроме того, при привлечении к ответственности может быть учтен факт малозначительности нарушения. Так, Хабаровский краевой суд в Решении от 01.11.2016 по делу № 21-965/2016 освободил организацию от штрафа, поскольку посчитал незначительными нарушениями несвоевременное подписание трудового договора и несвоевременное ознакомление работника с приказом о приеме на работу. 

Как ИП не оформлять работника и не получить штраф

Можно попробовать оформить неустроенных работников по договору подряда. Только это должно быть обдуманное решение — ИФНС проверяет наличие подрядов с ИП, и подобные договоры всегда под особым контролем. А усугубить недоверие могут следующие нюансы:

  • ИП, оказывающий услуги на подряде – бывший сотрудник;
  • вознаграждение по договору подряда выплачиваются 2 раза в месяц (как зарплата);
  • подрядчик работает по режиму труда сотрудников;
  • договор подряда фактически маскирует трудовые отношения.

Если у налоговиков будут убедительные доказательства, что договор подряда заключен с целью обмана – они обязательно потребуют перевести его в трудовой, и тогда штрафа за отсутствие трудового договора не избежать.

Расчетный счет для ИП ТОП банков 2020 года!
Открытие — 0 р.
Обслуживание — от 0 р./мес.
Только надежные банки России.

Подробнее

Как изменятся штрафные выплаты?

Перед тем как
рассматривать, сколько составит штраф за неоформленного работника в Украине,
надо вспомнить, что выплаты устанавливаются в зависимости от размера
минимальной зарплаты. Согласно последним изменениям, величина минимальной
заработной платы в Украине в 2020 году составит 4723 гривны, что непременно
скажется на размере выплат. Стоит отметить, что сами изменения вызвали бурную
волну обсуждений, но большинство восприняло их позитивно, ведь теперь рынок
труда станет более прозрачным, а сами работники будут более защищены.

Если на предприятии таких сотрудников будет несколько, то работодателю, скорее всего, придется попросту закрыть свой бизнес, потому что санкции будут действительно огромных размеров. Такие же выплаты накладываются на злостных нарушителей трудового законодательства, а также на тех, кто принимает сотрудника на половину ставки и заставляет его работать полный рабочий день.

Однако этим всем не ограничивается штрафование работодателей. Например, если работодателю задерживает заработную плату, не платит положенные компенсации и премиальные выплаты, то на него накладывается штраф в размере 14 тысяч гривен. А если работодатель предоставляет выплаты в неполном объеме, не доплачивает за работу в сверхурочное время и совершает другие нарушения, то тогда ему придется за свои проступки заплатить более 47 тысяч гривен.

При этом в большинстве случаев инспекция обнаруживает сразу несколько нарушений, что приводит к действительно огромным штрафам. Благодаря их увеличению недобросовестные работодатели будут вынуждены буквально сразу закрывать свое предприятие из-за больших убытков. При этом если многие ищут способы, как избежать штрафа за неоформленного работника в Украине в 2020 году, то сейчас действующих методов уже нет.

ИП не оформил работника — какой будет штраф

Ответственность предпринимателя возрастает в разы при использовании труда наемных работников. Ведь если работодателю принять сотрудника официально – это значит добавить себе серьезный объем дополнительной отчетности: в ИФНС, ПФР, ФСС, военкомат, статистику, службу занятости и прочие контролирующие органы. А помимо отчетности нужно 2 раза в месяц платить зарплату, предоставлять отпуска, аттестовать рабочие места, соблюдать технику безопасности… — этот список можно продолжать бесконечно.

Поэтому предприниматели нередко работают без оформления документов, но не задумываясь о последствиях. А последствия для ИП могут быть в виде административной и уголовной ответственности. Информацию о подобных нарушениях прокуратура, налоговая и трудовая инспекции получают часто от самих недовольных сотрудников. Если не оформлять работника официально, возможны следующие санкции:

ПравонарушениеВ первый разПовторно
Нарушение законодательства о труде1-5 тыс. руб.10-20 тыс. руб.
К работе сотрудника привлекло лицо, не имеющее на это право3-5 тыс. руб.30-40 тыс. руб.
Отсутствие или некорректный заполненный трудовой договор5-10 тыс. руб.30-40 тыс. руб.

После оформления трудовых отношений за весь предыдущий период незаконного найма придётся оплатить недоплаченные налоги и взносы, пени за просрочку из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день и штрафы в размере 20-40% от недоплаты.

ОтветственностьНалоги и взносы (кроме НС) Взносы на страхование от НС
Крупное нарушениеОсобо крупное нарушениеКрупное нарушениеОсобо крупное нарушение
Сумма нарушения за 3 года подряд:более 2,7 млн рублейболее 13,5 млн рублейболее 1,8 млн рублейболее 9 млн рублей
Штраф100-300 тыс. руб.200-500 тыс. руб.до 200 тыс. руб.до 300 тыс. руб.
Изъятие доходаза 1-2 годаза 1,5-3 годаза период до 2 летза период до 3 лет
Принудительные работыдо 1 годадо 3 летдо 360 часовдо 1 года
Арестдо 6 месяцев
Лишение свободыдо 1 годадо 3 летдо 1 года

Почему было решено поднять штрафы?

На самом деле причин поднять штрафы намного больше, чем может показаться на первый взгляд. Если на предприятии есть неоформленные работники, то это значит, что у самого работодателя будет намного меньше головной боли, ведь ему не придется уплачивать налоги, проводить расчеты и не только. Получается, что в казну государства поступает на порядок меньше средств, а ведь именно налоги являются самой большой прибыльной статьей. Но это лишь половина проблемы. Неоформленные сотрудники являются социально незащищенными.

Последние новости о штрафовании за неоформленного работника в 2020 году в Украине говорят о том, что каждый такой сотрудник – это серьезная проблема не только для страны, но и для самого человека, ведь нет гарантии, что его труд будет оплачен надлежащим образом. Вот почему власти начали вести активную борьбу против недобросовестных работодателей и решили существенно увеличить штрафы.

Они полностью бесправны и в каких-либо спорах не могут доказать свою правоту. Это значит, что они не могут требовать от работодателя заработную плату, премию и другие начисления. Вдобавок неофициальным работникам не начисляется стаж, который позволяет своевременно выйти на пенсию.

Watch this video on YouTube

Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Максим Иванов
Наш эксперт
Написано статей
129
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации