Андрей Смирнов
Время чтения: ~13 мин.
Просмотров: 0

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Основания и условия

Перечень оснований, по которым происходит привлечение к субсидиарной ответственности, если не было проведения процедуры банкротства, отличается от аналогичной ответственности при банкротстве и включает следующие случаи:

  • отсутствие возможности проведения полного расчета с имеющимися кредиторами по причине того, что было осуществлено какое-либо юридически или финансово значимое действие, в результате которого кредитору был причинен существенный ущерб;
  • после того как в адрес контролирующего должника лица или самой организации-должника были установлены и применены различные предусмотренные законодательством меры ответственности, возникло более пятидесяти процентов требований кредиторов третьей очереди, которые подлежат обязательному удовлетворению в соответствии с положениями действующего федерального законодательства о банкротстве;
  • в ходе рассмотрения фактического состояния ликвидированного в принудительном порядке юридического лица было установлено, что прекращению финансово-хозяйственной и юридической деятельности предшествовали обстоятельства, демонстрирующие финансовую несостоятельность организации, однако, уполномоченными на то лицами не были поданы документы о признании организации банкротом в судебном порядке по собственному ходатайству;
  • на момент прекращения деятельности юридического лица отсутствовали документы финансовой и бухгалтерской отчетности, что сделало невозможным проведение процедуры банкротства.

Другие основания для признания правомерным привлечений к внебанкротной субсидиарной ответственности рассматривает суд в ходе специального заседания и принимает решение по каждому конкретному случаю.

Пошаговая инструкция привлечения к субсидиарной ответственности

Как привлечь представителей банкрота к личной имущественной ответственности за долги юр. лица, подробно описано в ст. 399 Гражданского кодекса.

Мы переведём для вас сложный юридический язык на «русский» и расскажем, какие конкретно действия и в какой именно последовательности необходимы для привлечения первых лиц к субсидиарной ответственности.

Итак, краткая пошаговая инструкция:

Шаг 1

«Пристальное внимание к деталям». Сопровождающий процесс арбитр изучает все обстоятельства банкротства предприятия, собирает информацию о составе имущества руководителя, учредителей и прочих «важных» лиц, проверяет законность заключенных сделок и т

д

Сопровождающий процесс арбитр изучает все обстоятельства банкротства предприятия, собирает информацию о составе имущества руководителя, учредителей и прочих «важных» лиц, проверяет законность заключенных сделок и т. д.

Шаг 2. Подача искового заявления в арбитраж

После судебного признания фирмы банкротом, в ходе завершающего этапа – конкурсного производства, арбитр по собственной инициативе либо по обоснованному ходатайству Совета кредиторов, подает в арбитражный суд заявление с требованием привлечь конкретных лиц к субсидиарной ответственности. А также с просьбой назначить проведение экспертизы с целью установления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

КРАЙНЕ ВАЖНО ПРАВИЛЬНО СОСТАВИТЬ ИСК. Заявление в суд должно быть правильно оформлено, а главное – содержать как можно более подробную и подтвержденную доказательствами информацию о нарушениях конкретного представителя банкрота, которые способствовали уменьшению объема конкурсной массы, нанесли ущерб предприятию или кредиторам

Заявление в суд должно быть правильно оформлено, а главное – содержать как можно более подробную и подтвержденную доказательствами информацию о нарушениях конкретного представителя банкрота, которые способствовали уменьшению объема конкурсной массы, нанесли ущерб предприятию или кредиторам.

Шаг 3. Один в поле воин: В дело вступает кредитор

Если арбитр бездействует либо «не видит» обстоятельств, достаточных для привлечения к субсидиарной ответственности, конкурсный кредитор имеет право требовать проведения экспертизы. Если нужные обстоятельства выявляются, кредитору передается право подавать исковое заявление в арбитраж.

Шаг 4. Судебное заседание

К суду необходимо подготовиться заранее, выстроив сильную линию обвинения. На заседании следует избегать неточностей, вызывающих сомнения, документально не подтвержденных фактов.

САМА СУДЕБНАЯ СТРАТЕГИЯ ВЫСТРАИВАЕТСЯ С УЧЕТОМ НЕОБХОДИМЫХ УСЛОВИЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:

  • Наличие конкретного «денежного» ущерба: предприятию-банкроту либо кредиторам.
  • Совершение лицом определенных действий, которые привели к причинению ущерба.
  • Наличие причинно-следственной связи между действиями и ущербом.
  • Наличие вины субъекта ответственности, умысел.

Вышеприведенные условия должны присутствовать одновременно. Поэтому на практике задача привлечения контролирующих фирму лиц к личной имущественной ответственности за долги фирмы всегда была трудноосуществима.

Облегчили задачу принятые в 2013 году законодательные нововведения в сфере банкротства юридических лиц, предусматривающие презумпцию виновности контролирующих лиц.

Порядок привлечения

Чтобы привлечь юридическое или физическое лицо к субсидиарной ответственности на стадии банкротства, необходимы причины.

При наличии оснований, следует порядок действий:

  • назначается внешний управляющий по решению арбитражной судебной инстанции;
  • после назначения управляющего, он приступает к своим обязанностям — расследует нюансы банкротства;
  • Арбитраж выносит официальное постановление о признании юридического лица финансово несостоятельным. После этого вносятся записи о требованиях кредиторов в соответствующий реестр. Затем управляющий вправе подавать иск о привлечении конкретного лица к субсидиарной ответственности.

Перечень лиц, которые вправе направлять иск о привлечении «должников» к дополнительной ответственности при неплатежеспособности фирмы:

  • по своей инициативе может подать иск управляющий;
  • подается иск управляющим, но по желанию собрания кредиторов;
  • конкурсный кредитор;
  • представитель сотрудников компании банкрота;
  • лично сам сотрудник;
  • бывший сотрудник организации-задолжника;
  • уполномоченное государственное учреждение.

Субсидиарная ответственность юридического лица

Чтобы в процессе банкротства организации привлечь юридическое лицо к субсидиарной ответственности, необходимо наличие следующий условий:

  • потенциальные субсидиарные должники отдавали прямые приказы на исполнение указаний, касающихся хозяйственной деятельности компании;
  • заставляли насильно, принудительно руководителей выполнять какие-либо действия;
  • осуществляли влиятельные меры, направленные на действия руководствующих и принимающих важные для компании решения лиц.

В случае возникновения финансовой несостоятельности организации, по закону, к субсидиарной ответственности могут быть привлечены лица:

  • учредители;
  • руководители;
  • доверители, которые занимаются управлением ценных бумаг;
  • физические лица, фактические управляющие организацией, при условии, что их управление длится не менее двух лет до признания компании банкротом.

Физического лица

По настоящему российскому законодательству, привлекаются к субсидиарной ответственности при банкротстве предприятия, физические лица. Как описано выше, их можно привлечь, если они определенный срок влияли на деятельность компании. Кроме установленного периода, они должны обладать критериями:

    • обладать правом отдавать распоряжения для компании должника;
    • оказывать давление на органы управления;
    • оказывать влияние на руководителя предприятия банкрота.

Руководителя предприятия

При процедуре банкротства может быть привлечен руководитель финансово несостоятельной организации, но при наличии весомых аргументов. Причины для привлечения к субсидиарной ответственности руководителя:

он совершил какие-либо сделки, привлекшие последствия в виде нехватки финансовых средств, а затем и к банкротству предприятия;
отказ в предоставлении или сокрытие важной документации — бухгалтерской, финансовой;
требования кредиторов 3-ей очереди возникли в результате неправомерных действий руководителя.

Также при банкротстве компании, руководителя могут привлечь к уголовной или административной ответственности. Она предусматривается, если:

      • совершает действия по фиктивному банкротству;
      • действует преднамеренно для достижения финансовой несостоятельности компании;
      • скрывает место, где находится имущество;
      • изменяет реальные данные в финансовой отчетности;
      • нарушает законодательные нормы РФ при удовлетворении требований должника;
      • осознано препятствует контролируемым действиям арбитражного управляющего.

Процедура привлечения руководящего звена к субсидиарным обязательствам при банкротстве начинается с подачи соответствующего письма. В заявлении требуется указать требования по привлечению директора к субсидиарным обязательствам, с указанием доводов и ссылок на законодательные акты. Также в судебную инстанцию требуется предоставление иной документации, доказывающей виновность руководителя.

Что должны знать кредиторы

Кредиторы не могут подать заявление о привлечении к ответственности с иском удовлетворения требований к своему основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если претензии могут быть удовлетворены путем зачёта встречных требований к основному заёмщику или путём неоспоримого взыскания средств с основного несостоятельного лица.

Это происходит в том случае, если контролирующее лицо не может предоставить доказательства своей невиновности в неспособности должника полностью удовлетворить требования кредиторов. Такой человек не будет ответственен, если сможет доказать, что действовал в добросовестно и разумно в пользу должника и его акционеров без нарушения имущественных прав кредиторов.

Закон требует наличие оснований для привлечения к ответственности директора и доказательств вины участников в случае несостоятельности. Суд должен установить причинно-следственную связь между действием (бездействием) участников компании, имеющим право давать указания, обязательные для организации или иным образом имеющим возможность определять её действия, и несостоятельностью (банкротством) компании.

Российское законодательство предусматривает, что причинно-следственная связь, ведущая к ответственности учредителя и директора при банкротстве, устанавливается в нескольких случаях:

  • если вышеуказанные лица применили своё право или возможность оказывать влияние на бизнес-проекты компании и воспользовались им при принятии решений, приведших к юридически значимым последствиям и способствовавших наступлению банкротства предприятия;
  • если эти лица, обладая необходимыми данными, опытом, техническими возможностями и т. д., знали, что их инструкции или другие действия, влияющие на принятие решения должностными лицами компании, неизбежно приведут к несостоятельности (банкротству).

Судебная практика по подобным делам показывает, что такие требования редко удовлетворяются и всегда сопровождаются уголовным преследованием виновных в банкротстве. Поэтому в большинстве случаев, когда рассматривается субсидиарная ответственность директора при банкротстве, вопрос, как избежать ее наступления не является для ответчика сложным – в большинстве случаев суды становятся на сторону руководителя. Исключением являются редкие случаи, когда стороне обвинения удается доказать намеренность действий руководства, повлекших за собой банкротство, а также осведомленность ответчика о последствиях таких действий.

Субсидиарная ответственность при банкротстве

При банкротстве по инициативе должника

Практика показывает, что, в некоторых случаях должнику выгодно подать заявление о несостоятельности в отношении самого себя. Плюсами указанного мероприятия выступают:

  • самостоятельный выбор арбитражного управляющего;
  • блокирование требований кредиторов;
  • возможность продолжать деятельность до проведения ликвидационных мероприятий.

Для привлечения к субсидиарной ответственности при несостоятельности, инициированной должником, необходимо наличие следующих обстоятельств:

  1. должник не способен более удовлетворять кредиторские требования;
  2. должник не способен осуществлять дальнейшую хозяйственную деятельность, ввиду наложения взыскания на его активы;
  3. превышение кредиторской задолженности над активами субъекта;
  4. долженствующий субъект имеет признаки неплатежеспособности;
  5. будут доказаны обстоятельства, побуждающие к возникновению субсидиарной ответственности;

Соответствующее заявление должно быть подано должников не позднее 1 месяца с даты возникновения обстоятельств, свидетельствующих о банкротстве.

По инициативе кредиторов

Подать заявление об инициировании в отношении должника процедуры банкротства вправе только кредитор по денежным обязательствам (указанной возможности лишены кредиторы, недополучившие товар или основывающие требование по невыполненным должником услугам).

Под денежным обязательством понимаются:

  • неоплата товаров, услуг, работ;
  • суммы, приходящиеся на отношения по займу;
  • долги по обязательствам вследствие нанесения вреда имуществу кредитора или совершения в отношении него противоправных действий.

Кредитор, инициирующий банкротство должен соблюсти следующие требования:

  1. с момента возникновения правомочия на подачу заявления прошло не менее 3 месяцев;
  2. за должником числятся долговые обязательства, превышающие сумму в 300000 рублей;
  3. арбитражным судом было вынесено положительное решение, подтверждающее и отражающее задолженность перед кредитором.

Кредитор вправе заявлять о привлечении субсидиарного ответчика только если его требования отражены в соответствующем реестре.

По инициативе ФНС

ФНС наделена особым правом на инициирование банкротства – без предварительного решения суда.

Особенности:

  • может оформить решение о взыскании долга;
  • при невыполнении требований по ранее предъявленному решению в течение 30 дней – инспекция подает исковое заявление;
  • иск в суд будет подан только при наличии имущества у должника (после проведения соответствующих запросов или розыска имущества);
  • требование о привлечении субсидиарного ответчика всегда подкреплено доказательственной базой, собранной ФНС до подачи иска в суд.

Могут ли привлечь к уголовной ответственности при банкротстве?

Еще одной потенциальной неприятностью для руководства компании при банкротстве является возможное возбуждение против него уголовного дела. Когда начинается процедура признания предприятия неплатёжеспособным, временный управляющий проводит аудит положения дел в компании, а также пытается выяснить, что стало причиной нынешнего положения дел. В результате могут вскрыться факты, что руководство компании совершало действия, которые могут быть расценены как уголовные преступления. Наиболее часто инкриминируют мошенничество, злоупотребление служебным положением, подделку документов, подлог. Кроме того, есть отдельная статья за фиктивное банкротство, ее применяют тогда, когда компанию умышленно довели до состояния неплатежеспособности с целью избавиться от долгов.

Необходимые документы

Для того чтобы привлечь директора общества с ограниченной ответственностью, а также учредителя такого юридического лица, арбитражный управляющий либо тот кредитор, которому было передано такое право, готовят для подачи в суд следующий пакет документов:

  • исковое заявление. В данном документе необходимо указать, какие обстоятельства стали известны истцу при изучении дела о банкротстве, какие из выявленных обстоятельств указывают на виновность тех лиц, о привлечении к субсидиарной ответственности которых ходатайствует истец. Кроме того, в тексте такого заявления потребуется указать данные о предполагаемом размере причиненного кредиторам ущерба, а также о том, каким является предполагаемый размер субсидиарной ответственности, к которой должны быть привлечены указанные в заявлении лица;
  • в качестве приложений к такому исковому заявлению могут быть предоставлены заключения экспертиз, в том числе проводимых с привлечением независимых финансовых экспертов при условии, что такие лица обладают необходимым уровнем квалификации для предоставления ответов на поставленные перед ними вопросы;
  • также в суд арбитражный управляющий или заинтересованные кредиторы, выступающие в качестве истцов, предоставляют документы о фактически установленном финансовом положении в организации, в том числе подтверждающие факт фиктивного банкротства таких лиц;
  • дополнительно в суд для подтверждения фактического состояния финансовых дел в организации, признанной должником и находящейся в процессе банкротства, могут быть предоставлены данные последней сданной в уполномоченные контролирующие органы отчетности (в первую очередь, речь идет о налоговой отчетности, подаваемой в фискальные органы);
  • в качестве доказательств по делу о привлечении к субсидиарной ответственности могут быть использованы и свидетельские показания тех лиц, которые принимали участие в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности организации, но не могли в силу определенных обстоятельств оказывать влияние на фактическое положение дел и являлись только свидетелями складывающейся ситуации банкротства.

Все перечисленные виды документов могут быть предоставлены как арбитражным управляющим в полном объеме, так и запрошены судом у всех лиц, которые заинтересованы в рассмотрении данного дела (при этом речь идет не только о кредиторах, но также и о контролирующих должника лицах), а также истребованы судом у иных государственных органов, например, если речь идет о налоговой отчетности.

Заключение

Избежать банкротства и всех связанных с ним проблем можно, если в повседневной практике тщательно отслеживать каждую сделку на предмет соблюдения законности.

Кроме того, недопустима любая экономия на налогах и обязательствам по кредитам. Привлечение к субсидиарной ответственности — это лишь вопрос времени.

    • Зарплата
      Расчет компенсации за задержку зарплаты
      Калькулятор расчета индексации зарплаты
      Калькулятор для расчета зарплаты по окладу
      Онлайн калькулятор НДФЛ
      Калькулятор среднедневного заработка
      Калькулятор расчета оплаты простоя
      Калькулятор расчета индексации зарплаты по ст. 134 ТК РФ

    • Отпуск и командировочные
      Расчет компенсации за неиспользованный отпуск
      Калькулятор отпускного стажа
      Калькулятор расчета отпускных в 2020 году
      Калькулятор командировочных

    • Пособия
      Калькулятор пособия по беременности и родам
      Расчёт пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет
      Расчёт пособия по временной нетрудоспособности

    • Налоги
      Калькулятор НДС
      Калькулятор налога на имущество организаций
      Калькулятор пеней: расчет налоговой задолженности
      Расчет налога УСН

    • Госпошлины
      Калькулятор госпошлины в арбитражный суд
      Калькулятор расчёта госпошлины по ст. 333.19 и ст. 333.21 НК РФ

    • Другое
      Калькулятор расчета страхового стажа
      Пенсионный калькулятор
      Калькулятор страховых взносов ИП
      Калькулятор суммы задолженности
      Расчёт суммы, кратной прожиточному минимуму в регионе

    • Другое
      Расчёт индексации алиментов (по уровню прожиточного минимума)
      Расчёт пени по алиментам (ст. 115 СК РФ)
      Калькулятор дней между датами
      Дата плюс количество дней

      Калькулятор расчёта пени за просрочку исполнения контракта по 223-ФЗ и 44-ФЗ

    • Другое

      Калькулятор расчёта процентов (неустойки) по договору
      Калькулятор расчёта неустойки (пени) по 1/300, 1/150 или 1/130 от ключевой ставки
      Калькулятор расчёта пени по электроэнергии для управляющих компаний
      Расчет: Сколько осталось до пенсии

Выводы

Субсидиарная ответственность – одно из ключевых понятий в процедуре банкротства юридического лица. Избежать подобного наказания стало труднее после последних законодательных поправок, расширивших список лиц, привлекаемых к ней и оснований, по которым она назначается.

Чтобы уйти от возможного наказания, нужно знать особенности субсидиарки:

  • грозит всем, имевшим полномочия по совершению юридических действий от имени компании;
  • устанавливается в размере непогашенного долга;
  • может назначаться по ходатайству арбитражного управляющего и любых лиц, участвующих в процедуре признания несостоятельности организации;
  • может устанавливаться в течение 3-х лет с того момента, как стали известны основания для этого, но не позднее, чем через 36 месяцев после завершения дела о банкротстве;
  • исключение из реестра юрлиц не основание для ее аннулирования;
  • привлечь к субсидиарке можно при соблюдении 2-х условий: наличия твердых доказательств того, что несостоятельность наступила вследствие действий (или бездействия) конкретного лица и наличия факта банкротства – изданного судебного постановления и публикации в СМИ;
  • может грозить не только руководителям и учредителям, но и главному бухгалтеру, если будет доказано, что банкротство наступило по его вине, а активов компании недостаточно для покрытия долгов;
  • могут быть привлечены третьи лица, не имеющие прямой связи с компанией, но имевшие возможность влиять на ее политику (при условии, что это будет доказано);
  • избежать субсидиарки можно только доказав непричастность к наступившей неплатежеспособности либо то, что неправильные действия были совершены из-за желания минимизировать риск банкротства;
  • доказательством невиновности могут быть аудиторские и экспертные отчеты и иная документация, подтверждающая правомерность действий.

Субсидиарка имеет свои особенности и не стоит забывать, что она может грозить любому лицу, так или иначе связанному с организацией. Чтобы не допустить подобных обвинений следует позаботиться о документации, подтверждающей правомерность действий и непричастность к наступившему банкротству.

Подпишитесь на свежие новости

Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Максим Иванов
Наш эксперт
Написано статей
129
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации