Андрей Смирнов
Время чтения: ~22 мин.
Просмотров: 0

Какой процент от зарплаты идет в пфр

Ответственность работодателя за неуплату взносов

Подобные действия управленца расцениваются как противоречащие законодательству, а недополученные бюджетом суммы считаются недоимкой и взыскиваются в судебном порядке.

Кроме этого, неуплата чревата взиманием пени в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день отсутствия перечисления.

Подытоживая вышенаписанное, можно сделать вывод, что работодатели ежемесячно должны перечислять определённые суммы взносов на ОПС в ФНС (до прошлого года – в ПФР) для формирования пенсий своих сотрудников. Если подчиненные трудятся в неблагоприятных условиях, помимо общепринятых ставок (22 % и 10 %), применяются доптарифы за вредность и опасность. Игнорирование управленцами этой обязанности считается нарушением законодательства и чревато последствиями.

    • Зарплата
      Расчет компенсации за задержку зарплаты
      Калькулятор расчета индексации зарплаты
      Калькулятор для расчета зарплаты по окладу
      Онлайн калькулятор НДФЛ
      Калькулятор среднедневного заработка
      Калькулятор расчета оплаты простоя
      Калькулятор расчета индексации зарплаты по ст. 134 ТК РФ

    • Отпуск и командировочные
      Расчет компенсации за неиспользованный отпуск
      Калькулятор отпускного стажа
      Калькулятор расчета отпускных в 2020 году
      Калькулятор командировочных

    • Пособия
      Калькулятор пособия по беременности и родам
      Расчёт пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет
      Расчёт пособия по временной нетрудоспособности

    • Налоги
      Калькулятор НДС
      Калькулятор налога на имущество организаций
      Калькулятор пеней: расчет налоговой задолженности
      Расчет налога УСН

    • Госпошлины
      Калькулятор госпошлины в арбитражный суд
      Калькулятор расчёта госпошлины по ст. 333.19 и ст. 333.21 НК РФ

    • Другое
      Калькулятор расчета страхового стажа
      Пенсионный калькулятор
      Калькулятор страховых взносов ИП
      Калькулятор суммы задолженности
      Расчёт суммы, кратной прожиточному минимуму в регионе

    • Другое
      Расчёт индексации алиментов (по уровню прожиточного минимума)
      Расчёт пени по алиментам (ст. 115 СК РФ)
      Калькулятор дней между датами
      Дата плюс количество дней

      Калькулятор расчёта пени за просрочку исполнения контракта по 223-ФЗ и 44-ФЗ

    • Другое

      Калькулятор расчёта процентов (неустойки) по договору
      Калькулятор расчёта неустойки (пени) по 1/300, 1/150 или 1/130 от ключевой ставки
      Калькулятор расчёта пени по электроэнергии для управляющих компаний
      Расчет: Сколько осталось до пенсии

Реквизиты для уплаты взносов

С 2017 года уплата страховых взносов осуществляется в Федеральную Налоговую Службу (ФНС). Плательщики страховых взносов должны указывать в платежном поручении реквизиты соответствующего налогового органа, осуществляющего администрирование. Графы платежного поручения заполняются следующим образом:

  • получатель платежа — сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а далее в скобках сокращенное наименование налогового органа, осуществляющего администрирование;
  • ИНН и КПП налогового органа;
  • наименование банка получателя и номер счета в нем;
  • БИК банка;
  • .

Полная информация о реквизитах для уплаты страховых взносов в разных субъектах РФ имеется в открытом доступе на официальном сайте Налоговой службы РФ. Там же можно воспользоваться сервисом, позволяющим сформировать платежное поручение, оплатить взнос, скачать квитанцию и распечатать ее.

Коды бюджетной классификации (КБК)

Для группировки статей государственного бюджета используются специальные цифровые коды, состоящие из 20 цифр, которые устанавливаются Министерством финансов. В каждом таком коде зашифрована определенная информация. Код бюджетной классификации разделен на четыре части:

  1. «Администратор» — первые три знака указывают получателя средств (Пенсионный фонд — 392);
  2. «Вид доходов» — цифры с 4 по 13 включительно. Данная часть в свою очередь делится еще на 4 части:
    • «Группа» — четвертый знак показывает доходы (для уплаты страховых взносов — 1);
    • «Подгруппа» — пятая и шестая цифры (в данном случае, как правило, используются комбинации цифр 02, 09, 16);
    • «Статья» и «Подстатья» — цифры с 7 по 11 включительно указываются на основании соответствующих расчетных документов;
    • «Элемент» — последние два знака данной части (12 и 13) раскрывают бюджетный уровень (в данном случае обычно указывается 06 — бюджет Пенсионного фонда, но также могут встретиться 01 и 08);
  3. «Программа» — знаки с 14 по 17 включительно служат для разделения взысканий;
  4. «Экономическая классификация» — последние три цифры (для уплаты страховых взносов обычно указывается 160, но в отдельных случаях может встретиться 140).

Полный перечень КБК, актуальных на текущий год и используемых для уплаты страховых взносов, с подробным описанием имеется на официальном сайте ФНС.

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в 2020 году

Каждый работодатель (ООО, ИП) сталкивается с этими платежами во внебюджетные фонды. С вознаграждений работникам по трудовым договорам уплачиваются взносы в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС), и Фонд социального страхования (ФСС).

Общие тарифы в 2020 году составляют в ПФР — 22% (с выплат свыше 711 000 руб. – 10%), в ФСС на обязательное социальное страхование – 2,9% (с выплат свыше 670 000 руб. — 0%), в ФФОМС — 5,1%. Общий платёж составляет 30%. Когда суммарные выплаты сотруднику в течение года превысит 670 000 и 711 000 руб.

Соответствующие бюджетные платежи снижаются. Для отдельных категорий работодателей предусмотрены пониженные тарифы (причём для каждой группы оговариваются свои ставки).

Сюда относятся организации, которые работают в области информационных технологий, плательщики ЕНВД (аптечные организации и предприниматели, имеющие лицензию на ведение фармацевтической деятельности), некоторые предприниматели на патентной системе налогообложения. Полный перечень льготников содержится в статьях ст. 58, 58.1, 58.4, 58.5 Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ, ст. 33 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ.

Взносы в ПФР и ФФОМС перечисляются по реквизитам в Пенсионный фонд. В ФСС перечисляются взносы на обязательное социальное страхование.

Дополнительно работодатели перечисляют в ФСС взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (взносы по «травме»).

Совет!

Тарифы устанавливаются соцстрахом для каждой организации (ИП) отдельно в зависимости от класса риска вашего основного вида деятельности. Они могут составлять от 0,2 до 8,5% (Федеральные законы от 22.12.2005 г. № 179-ФЗ, от 01.12.2014 г. № 401-ФЗ).

Не начисляются страховые взносы на вознаграждения по гражданско-правовым договорам предметом которых является передача имущества организации (ИП) в собственность или в пользование: договор аренды, найма жилого помещения, договор купли-продажи имущества, договор дарения, займа, мены.

С платежами во внебюджетные фонды хорошо знакомы ИП. Ведь ежегодно каждый предприниматель обязан уплатить за себя минимальный фиксированный взнос в ПФР — 18 610,80 руб., в ФФОМС – 3650,58 руб. А при доходе свыше 300 тыс. руб. дополнительно перечислить 1%. А вот взносы в ФСС предприниматели за себя платить не должны.

Отчисления за счет сотрудников

За счет сотрудников, а именно с их заработной платы, работодатель в пользу государства платит один налог — НДФЛ. Налог уплачивается со всех видов вознаграждения за труд: заработной платы, по договорам подряда, гражданско-правовым договорам и пр. Налоговая инспекция внимательно следит за этими отчислениями, и за неуплату, а также за ошибки в расчетах накладывается штраф в размере 20% от суммы, которая должна была быть уплачена (статья №123 НК РФ).

Процесс расчета НДФЛ в 2019 году остался неизменным. Для того чтобы рассчитать сумму налога, бухгалтер или иной ответственный сотрудник должен определить сумму дохода за отчетный период и вычесть из нее сумму налогового вычета, если он имеется. Налоговые вычеты могут быть:

  • стандартные — это вычеты, которые предоставляются родителям несовершеннолетних детей, инвалидам детства, чернобыльцам, вдовам военнослужащих и т. д. (статья №218 НК РФ);
  • социальные — вычеты на расходы на лечение, добровольное медицинское страхование, обучение, благотворительность и пр. (статья №219 НК РФ);
  • инвестиционные — вычеты за операции с ценными бумагами и инвестиционными счетами (статья №219.1 НК РФ);
  • имущественные — это вычеты за продажу, покупку, строительство недвижимости;
  • профессиональные — вычеты с доходов, которые получены за работу ИП, нотариусами, деятелями науки и культуры (статья №221 НК РФ);
  • вычеты, которые осуществляются при переносе на будущие сроки убытков от операций с ценными бумагами и с финансовыми инструментами при срочных сделках (статья №220.1 НК РФ).

После этого полученная сумма умножается на ставку НДФЛ. Ставка налога зависит от того, является ли сотрудник резидентом РФ (имеет российское гражданство или вид на жительство), так для резидента НДФЛ составляет 13%, а для нерезидента уже 30% (исключением являются высококлассные специалисты, работающие в РФ по патенту, и резиденты Евразийского экономического союза).

Например, заработная плата сотрудника составляет 63000 рублей в месяц, он имеет право на вычет на троих детей, который составляет 3000 рублей: (63000 — 3000) * 13% = 7800 рублей, соответственно, сотрудник получит на руки 55200 рублей (63000 — 7800).

Как отчитаться о страховых взносах

Мало уплатить страховые взносы — о них еще нужно отчитаться. Расчет по страховым взносам отправляют в ИФНС каждый квартал, до 30 числа месяца, следующего за отчетным. Расчет за первый квартал 2020 года нужно отправить до 30 апреля 2020 года.

Расчет заполняют в специальном формате. В 2019 году это одна форма, а в 2020 году нужно будет сдавать другую. Форма расчета за 2019 год есть в приказе ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@, есть шпаргалка по заполнению. Форму за 2020 год ищите в Приказе ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@.

Взносы в ПФР для ИП без сотрудников, нотариусов и адвокатов

Если у ИП нет сотрудников, ему все равно придется платить взносы в ПФР, но за себя. Логика расчета отличается: есть фиксированная сумма. В 2019 году это 29 354 Р. Эту сумму нужно уплатить обязательно, даже если ИП не заработал ни рубля.

Но это еще не все. Еще нужно уплатить взносы на обязательное медицинское страхование, в 2019 году это 6884 Р.

Если доход ИП превысит 300 000 Р, придется заплатить дополнительно 1% с суммы превышения. Но есть максимальное ограничение для страховых пенсионных взносов — 234 832 Р. То есть даже если ИП заработает значительно больше трехсот тысяч рублей, он все равно заплатит только 234 832 рубля налогов.

Например, ИП заработал 350 000 Р. Вот что он должен уплатить:

  • обязательные взносы: 29 354 Р + 6884 Р = 36 238 Р;
  • дополнительные взносы: (350 000 Р − 300 000 Р) × 1% = 500 Р.

Каждый год обязательная сумма взносов для ИП меняется, актуальную проверяйте В 2020 году будет так:

  • страховые взносы на ОПС — 32 448 Р;
  • страховые взносы на ОМС — 8426 Р.

Адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные платят взносы за себя по такой же схеме.

Кто может не платить взносы

ИП без сотрудников, адвокаты и нотариусы без сотрудников могут не платить взносы за себя, если:

  1. Проходят военную службу по призыву.
  2. Ухаживают за своим ребенком до полутора лет — это касается любого из родителей.
  3. Ухаживают за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (от 80 лет).
  4. Живут с супругом-военным, который служит по контракту в местностях, где работать нет возможности.
  5. Живут с супругом, работающим в дипломатическом представительстве и консульском учреждении РФ, международной организации.

Чтобы не платить взносы в такой ситуации, нужно предоставить в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, которые это подтверждают. Вести предпринимательскую деятельность в эти периоды нельзя.

Детали уточняйте

Кто платит взносы в Пенсионный фонд

По российскому законодательству страховые взносы ПФР платят лица, являющиеся работодателями и вместе с тем страхователями. К ним относятся следующие категории:

  • российские и зарубежные организации на территории РФ;
  • предприятия, имеющие российские филиалы и представительства;
  • открытые российскими или зарубежными компаниями обособленные подразделения, ведущие собственную деятельность, бухгалтерию, выплачивающие зарплаты своим работникам и представляющие ФНС отчетность;
  • индивидуальные предприниматели, главы крестьянских и фермерских хозяйств;
  • физические лица, не зарегистрированные как ИП, но имеющие наемных работников;
  • граждане, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, врачи и т.п.) и выплачивающие деньги в Фонд за наемный труд привлеченных лиц.

Сколько процентов от зарплаты отчисляется в пенсионный фонд?


Вопросы формирования будущей пенсии касаются каждого работающего гражданина РФ, но в то же время мало кто отчётливо представляет, как это формирование осуществляется. Особенно это касается тех людей, которым до пенсии предстоит ещё работать долгое время.

Что касается накоплений в личном пенсионном фонде, то в ПФР на каждого работающего гражданина открыт персональный счёт. На этот счёт работодатель осуществляет ежемесячное перечисление денежных средств. Собственно за счёт этих перечислений и формируется тот персональный накопительный фонд, из которого в будущем будут осуществляться пенсионные выплаты.

Портал bukva-zakona.com обращает ваше внимание на то, что перечисления в ПФР осуществляет работодатель. Фактически работник даже не видит этих средств, они не отражаются в расчётном листе, не фигурируют и в других документах

Кроме перечислений в пенсионный фонд точно также перечисляются и средства в ФСС и в ФОМС.

Все операции по начислению пенсионных отчислений, их переводу на счёт ПФР осуществляются бухгалтерией предприятия.

Какой процент от начисленной зарплаты работодатель отчисляет в ПФР?

Размер перечислений составляет 22% от всей начисленной зарплаты, то есть почти четверть того, что работник заработал за месяц. Это большая сумма и соответственно большая финансовая нагрузка на работодателя, но именно благодаря тому, что эти отчисления осуществляются своевременно и в полном объёме, каждый работник в будущем может рассчитывать на достойную пенсию.

Попытки некоторых работодателей уменьшить размер официально выплачиваемой заработной платы, перевод этих выплат в так называемую «серую зону», как раз и рассчитан на то, чтобы уменьшить обязательные отчисления в социальные фонды, и в пенсионный, в том числе. Специалисты юридического портала bukva-zakona.com рекомендуют не связываться с теми работодателями, которые часть заработной платы выплачивают неофициально. Неофициальная зарплата, естественно, нигде не учитывается и с неё не осуществляются выплаты в счёт формирования будущей пенсии. Поэтому вряд ли возможно в дальнейшем рассчитывать на достойную пенсию.

Что касается отчисления в пенсионный фонд, то, как уже указывалось, эта величина составляет 22%. Бухгалтерия предприятия осуществляет расчёт выплат и учитывает заработную плату нарастающим итогом. То есть ежемесячный доход суммируется с доходом за предыдущие месяцы отчётного года. Как только суммарный доход превысит величину 670 тысяч рублей, процентная ставка отчислений в ПФР уменьшается до 10 %. Дальнейшее начисление выплат в пенсионный фонд осуществляется уже по этой постоянно действующей ставке.


В обязанности бухгалтерии входит (и это оговорено в законе) ежемесячный расчёт перечислений в ПФР на каждого работающего и перечисление данной суммы на счёт фонда. Все эти операции должны быть осуществлены до 15 числа месяца следующего за расчётным. Кроме этого, все расчёты подлежат ежеквартальной сверке.

Для некоторых отраслей промышленности предусмотрены уменьшенные ставки отчислений в ПФР (например, для IT-компаний). Определённые категории работающих имеют наоборот повышенную ставку отчислений, которую осуществляет их работодатель. Это касается некоторых категорий работников, занятых на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Всё вышесказанное относится к компаниям любой формы собственности, использующим наёмный труд, а также ИП. Порядок осуществления отчислений и их расчёт остаётся прежним. Точно также не имеет значения и та форма трудового договора, на основании которого осуществляются взаимоотношения работника и работодателя. Это может быть и обычный трудовой договор (заключаемый с оформлением трудовой книжки) и гражданско-правовой договор. Также не имеет значения и форма налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН).

Как влияет размер отчислений в пенсионный фонд на размер будущей пенсии?

В Российской Федерации принята система исчисления пенсии с учётом «пенсионного балла». Зависимость размера пенсии от количества накопленных баллов прямая – чем больше пенсионный балл, тем большая пенсия будет положена.

А вот сам пенсионный балл как раз и зависит, в том числе, от размера отчислений в ПФР. На его величину влияют несколько факторов (общий стаж работы, возраст выхода на заслуженный отдых и другие) и в их числе одну из основных позиций и занимает размер ежемесячных перечислений в пенсионный фонд.

(3 votes, average: 4,00 out of 5)

Какие бывают отчисления из заработной платы

От суммы заработной платы работника могут отчисляться несколько видов выплат. Одни из них происходят за счет средств работодателя, другие удерживаются из заработанных сотрудником средств. В любом случае работодатели не в праве самостоятельно определять размеры и источники таких отчислений. Любые взносы из заработной платы устанавливаются на законодательном уровне.

Из заработка сотрудника могут быть удержаны следующие суммы:

  • Выплаты подоходного налога в размере 13%, налогооблагаемая база может быть уменьшена при оформлении соответствующих вычетов по налогу на доходы физических лиц;
  • Отчисления в фонд профсоюзной организации, если таковая имеется на предприятии работника. Чтобы удерживать такие взносы с сотрудника должно быть затребовано письменное заявление о желании быть зачисленным в члены профсоюза с указанием процента ежемесячных перечислений.

Важно понимать, что все остальные отчисления в государственные фонды, в том числе и в пенсионный фонд, происходят за счет средств предприятия и из заработной платы не вычитаются. Хотя начисление этих сумм и производится от заработка сотрудника

К таковым относятся:

  1. Пенсионные отчисления в размере 22% от суммы заработной платы до удержания НДФЛ. За счет таких ежемесячных отчислений формируется будущая пенсия сотрудника.
  2. Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования в размере 5,1% от суммы заработной платы до удержания НДФЛ. За счет средств данного фонда происходит оплата медицинского обслуживания граждан.
  3. Отчисления в фонд социального страхования в размере 2,9 % от суммы заработной платы до налогообложения. Средства фонда идут на оплату временной нетрудоспособности, на выплату пособия по уходу за ребенком, пособий при рождении ребенка и других.
  4. Отчисления на страхование от несчастных случаев. Происходит по решению работодателя и производится также от суммы заработной платы до налогообложения. После проведенной специальной оценки рабочего места сотрудника ему присваивается класс вредности. В соответствии с этим размер выплат может составлять от 0,2% до 8,5%.

Работодатели изначально закладывают в фонд оплаты труда сумму заработной платы, увеличенную на размер отчислений в государственные фонды.

Во многих западных странах законодательство снимает функцию налоговых отчислений и отчислений в государственные фонды с работодателя. Сумма заработной платы работнику выплачивается в полном размере, а он уже сам погашает возникающие задолженности и обязательства.

Закон

С 01.01.2017 г. вопрос о пенсионных отчислениях полностью регулируется ст. 34 Налогового кодекса РФ.

В законодательном акте закреплены такие моменты:

  1. Ст. 419 определяет круг лиц, на которых налагается обязанность по уплате взносов.
  2. Ст. 420 разъясняет, в каких случаях взносы должны быть или не могут являться объектами для исчисления.
  3. Ст. 421 устанавливает порядок расчета базы для обложения и ее максимальный размер.
  4. В ст. 422 утвержден перечень ситуаций, выплаты по которым не включаются при расчете базы.
  5. Ст. 423 содержит информацию о периодах, в которые необходимо сдавать отчетность и делать периодические расчеты.
  6. Ст. 425 – 429 подробно раскрывают информацию о тарифах.

В настоящий момент порядок расчета базы, круг лиц, на которых наложены обязательства по уплате остаются таким же, как и были установлены в утратившем силу законе 212 – ФЗ.

Взносы с ФОТ

Все организации обязаны платить взносы в ФНС с тех выплат, которые произвели своим сотрудникам в качестве заработной платы. Размер страховых взносов установлен в статьях 426-429 НК РФ. Общий процент взносов от уплаченной заработной платы составляет 30% и является стандартным размером. Однако некоторые организации имеют право уплачивать взносы по пониженным тарифам (статья №427 НК РФ):

  • предприятия, задействованные в инновационных сферах деятельности;
  • некоммерческие (кроме государственных и муниципальных) и благотворительные организации, работающие по упрощенной системе налогообложения;
  • организации, уплачивающие заработную плату членам команд судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов;
  • предприятия, работающие по упрощенной системе налогообложения и производящие пищевые продукты, одежду, спортивные товары и игрушки, компьютеры, лекарства и пр.;
  • аптеки и иные фармацевтические организации;
  • ИП, работающие по патенту;
  • организации, задействованные в «Сколково»;
  • организации-участники региональных программ в Крыму, Владивостоке, Калининградской области;
  • организации, производящие анимационные фильмы.

Кроме того, работодатели обязаны уплачивать страховые взносы (несчастные случаи на рабочем месте и профессиональные болезни) в ФСС, тарифы которых в 2019 году остались прежними: действует тридцать два тарифа от 0,2 до 8,5% (средний составляет 0,51%), которые назначаются в зависимости от формы организации юридического лица, длительности его работы, наличия сотрудников с инвалидностью и т. д.

Взносы в ФСС выплачиваются ежемесячно за прошедший месяц не позднее 15 числа.

Отчисления в Пенсионный фонд РФ

В соответствии с установленными правилами каждый работодатель в нашей стране обязан регулярно перечислять определенные денежные суммы в виде постоянных пенсионных взносов. Законодательными нормами также были установлены и некоторые требования относительно графика подобных перечислений. Согласно правилам эти перечисления должны осуществляться ежемесячно.

Если же говорить о непосредственных размерах регулярных взносов, следует отметить, что здесь они всегда будут устанавливаться в индивидуальном порядке. В частности, на окончательную сумму прямое влияние будут оказывать такие факторы, как: текущий уровень заработка конкретного гражданина, условия труда, присутствующие в его профессиональной деятельности и т.д. Естественно, чем выше заработок физического лица, тем более высокие суммы регулярно будут откладываться на его индивидуальный счет. Безусловно, такое положение вещей оказывает благоприятное влияние на размер будущей пенсии гражданина.

Отдельно следует упомянуть и о том, на кого именно возлагаются официальные обязательства относительно регулярного перечисления установленных законодательством взносов. Выполнение данных действий является прямой обязанностью работодателя. Следует отметить, что такие обязательства будут распространяться на следующих лиц:

  • на руководителей различных предприятий или учреждений. Следует отметить, что сама организационно-правовая форма юридического лица в этом случае никаким значением обладать не будет;
  • на физических лиц, которые ранее были зарегистрированы в роли индивидуальных предпринимателей. Как известно, после прохождения официальной процедуры регистрации в налоговом органе у предпринимателя появляется законное право на осуществление найма дополнительных сотрудников, с целью возложения на них соответствующих профессиональных обязательств. Это, в свою очередь, накладывает и важные обязательства на самого бизнесмена. В частности, он также обязан перечислять регулярные денежные взносы на пенсионные счета сотрудников.

И, наконец, отдельно следует упомянуть и о том, что каждый гражданин также вправе перечислять соответствующие взносы самостоятельно, в добровольном порядке. Более того, данное право будет иметься у гражданина даже в том случае, если он нигде не был трудоустроен в официальной форме.

Подобные начисления, которые были произведены самостоятельно, пойдут на накопительную часть пенсионного обеспечения. Это, в свою очередь, окажет небольшое положительное влияние на размер будущей пенсии. В некоторых жизненных ситуациях вариант самостоятельного пополнения текущего пенсионного счета может стать действительно оптимальным решением. Это особенно актуально для таких ситуаций, при которых гражданин, например, некоторое время проживает за пределами нашего государства. В таком случае он сам может оказывать прямое влияние на размер его пенсии и постоянно увеличивать ее за счет небольших взносов.

Сколько мы платим в Пенсионный фонд ежемесячно

При выплате заработной платы работодателем или иным обязанным лицом производятся дополнительные отчисления:

  • в Пенсионный фонд. Большая часть перечисленных средств направляется на выплату пенсионных пособий пенсионерам, не работающим в настоящий период времени. Оставшаяся сумма аккумулируется на персональном счете работника и будет выплачена после оформления пенсионного отдыха
  • в фонд обязательного социального страхования. Денежные средства расходуются на оплату листов нетрудоспособности, в том числе в связи с уходом в декретный отпуск
  • в фонд обязательного медицинского страхования, что позволяет получать большинство медицинских услуг бесплатно

В соответствии со статьей 425 Налогового кодекса ежемесячный взнос в ПФР составляет 22% от заработной платы.

Ставка пенсионных отчислений уменьшается для следующих плательщиков и составляет (статья 427 НК РФ):

  1. 20% – хозяйственные общества и партнерства, специализирующиеся на внедрении разработанных учредителями или бюджетными организациями ноу-хау (программы ЭВМ, образцы новых моделей техники, результаты селекции и так далее).
  2. 20% – предприятия и ИП, работающие в особых экономических зонах при наличии соглашений с руководством регионов.
  3. 8% – IT компании.
  4. 0% – члены экипажей судов за исключением транспорта, перевозящего или хранящего нефтепродукты.
  5. 20% – предприятия и индивидуальные предприниматели следующих отраслей при условии, что используется упрощенная система налогообложения и годовой доход компании нет превышает 79 млн. рублей:
  • пищевая промышленность
  • производство безалкогольной продукции
  • текстильная промышленность
  • изготовление изделий из кожи
  • обработка древесины
  • изготовление изделий из дерева (за исключением мебели)
  • изготовление бумаги
  • химическая промышленность
  • изготовление лекарственных препаратов и медицинского оборудования
  • производство резины и пластмассы
  • изготовление некоторых видов металлических изделий (проволоки, профиля и так далее)
  • производство ЭВМ и оптики
  • изготовление транспортных средств
  • изготовление спортивных товаров, игрушек
  • строительство
  • сбор и очистка стоков
  • торговля медицинскими препаратами и лекарствами
  • перевозки воздушными, водными и сухопутными транспортными средствами
  • космическая отрасль
  • складские хозяйства
  • почтовые службы
  • киноиндустрия
  • телевидение, радиовещание и иные сферы телекоммуникаций
  • ветеринарная деятельность
  • производство музыкальных инструментов
  • туристическая индустрия
  • образование
  • здравоохранение
  • культурно-просветительская деятельность
  • оказание социальных услуг
  1. 14% – резиденты «Сколково».
  2. 6% – компании и индивидуальные предприниматели, которые получили статус участника особой зоны в республике Крым.
  3. 6% – резиденты территорий опережающего развития.
  4. 6% – резиденты особой зоны в Калининградской области.
  5. 8% – компании, специализирующиеся на разработке, производстве и внедрении аудиовизуальной продукции.
  6. 6% – резиденты особой зоны «порт Владивосток».

Размер уплаты в данной ситуации варьируется в зависимости от класса опасности:

  1. Опасный класс — +8%
  2. Вредный класс:
  • 3.1 — +2%
  • 3.2 — +4%
  • 3.3 — +6%
  • 3.4 — +8%

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты? Процент отчислений в ПФ РФ

  1. Организация обязана платить за сотрудника только в случае официального трудоустройства, то есть, когда заключен и подписан трудовой договор. В остальных случаях — все на личное усмотрение директора.
  2. Организация сознательно укрывается от внесения налоговых платежей, что является преступлением.
  3. Нанимателем является индивидуальный предприниматель.
  4. Крайне редко бывает, когда не производят отчисления по халатности бухгалтерии.

Такая сумма к выплате конечна, если только доход за год ИП — адвоката, практикующего частно, врача, нотариуса и т. д. — не более 300000 рублей. В случае большего годового дохода в ПФР полагается доплатить через налоговую определенную сумму в размере 1 % от суммы, превышающей порог в триста тысяч, но не более 163800 рублей.

Отчисления с заработной платы сотрудников

Все работающие граждане РФ ежемесячно отчисляют процент от заработанных средств. Он выражается единой налоговой ставкой в 13%. Многие ошибочно полагают, что именно эти деньги и идут на формирование будущей пенсии. Однако, это совсем не так. На самом деле образование пособия по старости производится за счет тех отчислений, которые производятся самим работодателем за каждого своего сотрудника.

Наниматель обязан ежемесячно отчислять:

  1. 22% в пенсионный фонд Российской Федерации.
  2. 2,9% в фонд социального страхования. Из этих денег формируются будущие пособия по временной нетрудоспособности и выплаты декретных сумм.
  3. 5,1% в федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
  4. От 0,2% до 8,5% отчисляется в фонд социальной защиты за тех, кто трудится на рабочих местах с повышенной опасностью и риском травматизма. Размер начислений зависит напрямую от присвоенного класса опасности, где 1 класс соответствует минимальной ставке.

Как видно из представленных пунктов, работодателю приходится ежемесячно отчислять не меньше 30,2% за каждого работника

Для самого человека крайне важно быть трудоустроенным, чтобы данные отчисления регулярно совершались. Такой порядок позволяет защитить гражданина материально в любой ситуации

В Пенсионный фонд

Самый высокий процент отчислений производится именно в пенсионный фонд. Это неудивительно, ведь эти суммы должны впоследствии дать возможность выплачивать пожилым людям пенсию на протяжении многих лет.

На 2020 год средняя продолжительность жизни, по данным статистики, составляет 71,4 года. Исходя из него, был произведен расчет, что скапливаемые работающим гражданином средства должны при расчете пенсионного пособия делиться на 19 лет. То есть все те отчисления, которые производятся в ПФР на протяжении трудовой жизни человека, суммируются и делятся равными частями на 19 лет. Впоследствии при последующих статистических увеличениях этих временных промежутков деление будет производиться на иное количество лет.

Указанные 22% планомерно создают этакий индивидуальный накопительный фонд, который позволяет в пожилом возрасте не работать и получать гарантированное ежемесячное материальное обеспечение.

Как происходят отчисления?

Для работников, оформленных по договору или трудовой книжке, организация осуществляет выплаты в бюджет с каждой заработной платы в виде подоходного налога. Эту сумму можно увидеть в справке 2НДФЛ, которую бухгалтерия выдает по требованию работника или при увольнении.

Налог взимается не от всех доходов. Не нужно отчислять государству:

  • Пособие по безработице;
  • Выплаты в связи с беременностью и родами;
  • Выходное пособие в связи с увольнением, выходом на заслуженный отдых;
  • Компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск.

Для работников, оформленных по договору или трудовой книжке, бухгалтерия начисляет зарплату и удерживает некоторый процент, чтобы выполнить переводы в накопительные фонды, в том числе и пенсионный. Средства перечисляются как подоходный налог, но на самом деле это отчисления по нескольким статьям расходов.

Подоходный налог отображается во всех бухгалтерских проводках. Именно его видит кредитная организация в справке 2-НДФЛ, которую заемщик предоставляет при получении ссуды. Принято считать, что сотрудник организации выплачивает налоги самостоятельно, однако на самом деле платежи осуществляет его работодатель на основании действующего законодательства без согласования со специалистом.Напомним, что не всякий доход облагается налогом. Не делают выплат со следующих видов денежных поступлений:

  • если гражданин получает выплаты по безработице от Службы занятости;
  • когда выплачивают пособие по беременности и родам;
  • на переводы, положенные при выходе на пенсию, сокращении персонала или увольнении;
  • компенсационные платежи от работодателя (неиспользованный отпуск, травмы на рабочем месте и пр.).

Важно! Налогоплательщик имеет права вернуть часть средств, уплаченных в бюджет. Если вы оплачивали учебу, услуги врачей или приобрели новое жилье, средства возвращаются налоговиками после предоставления пакета документов

Чем больше у работника уровень заработной платы, тем выше сумма налоговых отчислений и тем больше денег он может вернуть при покупке жилья. Оставшиеся средства станут основой накопительной части будущей пенсии. Поэтому каждый гражданин, желающий получать приличную пенсию, должен быть в первую очередь заинтересован в официальной зарплате.

Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Максим Иванов
Наш эксперт
Написано статей
129
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации