Банкротство юридических лиц

Можно ли подать на банкротство, если сумма долга меньше необходимой

В СМИ достаточно распространенным является миф, что подать заявление на банкротство можно только при соблюдении двух условий:

1. Сумма задолженности превысила 500 тыс. р.
2. Просрочка должника по его обязательствам уже составила 90 дней и более.

На самом деле в данном случае речь идет о неверной трактовке норм закона.

При соблюдении вышеуказанных условий заявить о банкротстве вправе кредиторы и уполномоченные инстанции (хотя они не обязаны этого делать), согласно статьям 213.5 и 213.6 127-ФЗ. Если сумма долга перед ними менее 500 тыс. р., а долг не погашается менее 3 месяцев, то они не смогут обратиться в суд с соответствующим заявлением.

В указанной ситуации у должника есть 30 дней на то, чтобы обратиться в суд для признания себя банкротом (по п. 1 ст. 213.4 ФЗ «О банкротстве»). Он не вправе выбирать в такой ситуации, подавать ли ему заявление о банкротстве либо этого делать не стоит.

При неисполнении предписания о подаче заявления на банкротство лицо можно привлечь к административной ответственности по ст. 14.13 КоАП. Административный протокол за совершение подобного проступка составляет ФНС. Величина штрафных санкций за непредоставление заявления о банкротстве в ситуации, когда его подача является обязательной, невелика и составляет 3-4 тыс. р. Но более существенные последствия для должника может иметь другое наказание: по результатам завершения процедуры банкротства с должника не спишут задолженность. То есть он не только лишится всего имущества, но и останется должен своим кредиторам, несмотря на статус банкрота.

Привлечение должника к административной ответственности не лишает его обязанности подать заявления на банкротство. При повторной аналогичном правонарушении в течение года должника привлекают к наказанию по ч. 5.1 ст. 14.13 КоАП. По указанной статье штраф возрастает до 3-5 тыс. р.

Срок давности по привлечению лица к административной ответственности по ст. 4.5 КоАП за нарушение закона о банкротстве увеличен с 1 до 3 лет.

Самому гражданину для инициации своего банкротства совсем необязательно дожидаться просрочки в 500 тыс. р. Он вправе подать соответствующее заявление при любой сумме долга при соблюдении некоторых условий (размер задолженности превысил стоимость имущества, более 10% суммы долгов просрочено, должником были прекращены расчеты с кредиторами, в отношении должника прекратили исполнительное производство).

При обращении в суд кредиторов должника действует общая норма закона ст. 213.13 127-ФЗ, предусматривающая обязательное достижение долгом суммы 500 тыс. р., а при самостоятельной подаче заявления в суд – специальная норма ст. 213.14 127-ФЗ, позволяющая подать его в суд при меньшей величине задолженности только на основании объективных обстоятельств. Указанная позиция поддерживается Постановлением Пленума ВС №45 от 2015 года.

Таким образом, гражданин может подать заявление о признании себя банкротом, если имеют место обстоятельства, которые свидетельствуют о  невозможности исполнения обязательств в установленные сроки. При этом сумма задолженности значения не имеет, но гражданин должен отвечать признакам неплатежеспособности или недостаточности имущества. Если же величина просрочки превысила 500 тыс. р., то право инициировать процедуру признания финансовой несостоятельности получают и кредиторы физического лица. Также в указанном случае физлицо обязано обратиться в арбитражный суд для признания себя банкротом, иначе ему грозит административная ответственность в виде штрафа и неосвобождения от задолженности по результатам признания его банкротом.

Конкурсное производство

Конкурсное производство по своей сути является финальной стадией процедуры банкротства. Нормативное регулирование этого этапа происходит с помощью Главы 7 указанного выше федерального нормативно-правового акта.

На данном этапе конкурсный управляющий, назначенный арбитражным судом для завершения процедуры, получает все полномочия руководителя организации, что необходимо для формирования конкурсной массы средств.

На этом этапе происходит реализация имеющегося имущества предприятия с целью накопления объема денежных средств, которые будут направлены на погашение требований кредиторов, включенных в реестр.

После того как необходимый объем денежных средств был накоплен, наступает период расчета со всеми кредиторами в порядке очередности.

Если средств для таких расчетов не хватило, то по инициативе конкурсного управляющего арбитражный суд может привлечь к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, то есть тех, кто оказывал влияние на деятельность должника, в результате чего возникла ситуация финансовой несостоятельности. Однако если привлеченные лица докажут, что их вины в сложившейся ситуации нет, то вопрос с привлечением их к субсидиарной ответственности снимается.

После этого происходит списание оставшихся долгов и закрытие предприятия путем признания его банкротом и последующей ликвидации на основании исключения сведений о предприятии-банкроте из Единого государственного реестра юридических лиц.

Данная процедура назначается на срок до шести месяцев, после чего по решению суда может произойти продление конкурсного производства еще на шесть месяцев.

Сравнение банкротства и ликвидации юрлица

Приведем ключевые различия между банкротством и ликвидацией компании:

1. Юридическое лицо признается банкротом только по решению арбитражного суда. Ликвидация может проводиться без судебных решений: в случае добровольной ликвидации по решению собственников или при одностороннем решении ФНС об исключении компании из реестра.
2. Инициировать процесс признания финансовой несостоятельности можно только при наличии долговых обязательств, тогда как ликвидировать компанию можно по расширенному перечню причин. Закрыть через ликвидацию можно как компанию с долгами, так и без долгов.
3. Процедура банкротства опирается на положения ФЗ-127 «О несостоятельности», ликвидации – на Гражданский кодекс и отдельные специальные нормативно-правовые акты в зависимости от типа компании.
4. При банкротстве компания необязательно будет закрыта. Если ей удастся восстановить платежеспособность, подписать мировое соглашение с кредиторами и погасить все долги, то компания продолжит работу. Иначе процесс ликвидации и банкротства будут завершены одинаково: через внесение в ЕГРЮЛ отметки о ликвидации.
5. Ключевая цель процедуры банкротства заключается в максимально полном погашении требований кредиторов через нормализацию платежного баланса или продажу имущества компании. Цель ликвидации – исключение сведений о компании из реестра юрлиц ЕГРЮЛ и окончательное прекращение ее деятельности и обязательств.
6. Руководит процессом банкротства назначенный судом профессиональный арбитражный управляющий. В процессе ликвидации управленческие функции переходят к ликвидационной комиссии или единственному ликвидатору. Состав комиссии избирается собственниками компании на общем собрании участников без судебного решения.
7. Процедура ликвидации и банкротства процессуально состоит из разных этапов. Банкротство предполагает стадии наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства. В ходе ликвидации компания проходит такие этапы, как формирование ликвидационной комиссии, информирование всех кредиторов и прием требований от них, формирование промежуточного ликвидационного баланса, погашение требований кредиторов, формирование окончательного баланса, внесение ФНС отметки об исключении сведений о компании из реестра.
8. Процедура ликвидации – проще и дешевле. Она не предполагает оплату судебных издержек, выплаты существенного вознаграждения финансовому управляющему и при благоприятном исходе может завершиться в течение 3 месяцев. Тогда как банкротство редко удается завершить менее, чем за 9 месяцев.
9. Сведения о начале процесса ликвидации и банкротства становятся доступными для всех желающих. Но информация о начале процесса ликвидации размещается в «Вестнике госрегистрации», а банкротства – в ЕФРСБ.

Таким образом, банкротство и ликвидация – тесно взаимосвязанные друг с другом процессы, которые являются разными вариациями для закрытия компании. Банкротство компании не всегда заканчивается ее ликвидацией, а ликвидации компании не всегда предполагает прохождение процедуры банкротства. Ликвидация выступает одним из этапов банкротства.

Начало банкротства

Принятие соответствующего закона «О несостоятельности» стало следствием того, что многие зачастую используют банкротство и объявление несостоятельности юр. лица для того, чтобы «убежать» от исполнения собственных обязательств, с целью введения тех или иных контрагентов в заблуждение, скрытно свернуть свои дела, имея виды на уклонение от закона.

Чтобы процесс банкротства юридического или физ. лица вступил в силу, нужно подать ходатайство о несостоятельности, представляемое на рассмотрение в арбитражный суд.

Выделяются основные стадии банкротства юр. или физ. лица, и мы расскажем о них по порядку, отметив сроки.

Что собой представляет

Финансовое оздоровление может быть введено на основании ходатайства должника или первого собрания кредиторов либо по инициативе арбитражного суда. Данный этап не является обязательным для процесса банкротства и допускается пропустить. В частности, он не применяется при банкротстве отсутствующего должника или ликвидируемой компании. Также если у суда есть основания полагать, что платежеспособность юридического лица не может быть восстановлена, то он может сразу перейти к этапу конкурсного производства.

Нередко собственники юрлица сами инициируют переход к конкурсному производству, чтобы чрезмерно не затягивать процедуру и не увеличивать затраты на ее прохождение.

Ходатайство о введении в отношении должника процедуры финансового оздоровления и прилагаемые документы подлежат передаче в арбитражный суд не позднее, чем за 15 дней до проведения кредиторского собрания.

Решение о введении финансового оздоровления может быть принято на общем собрании большинством голосов участников должника, которые принимали в нем участие, или органом, который был уполномочен на принятие такого рода решений собственником имущества унитарного предприятия.

Вынесенное решение собственниками компании о введении финансового оздоровления в обязательном порядке содержит данные о предполагаемом обеспечении при исполнении обязательств по графику погашения задолженности и сроках финансового оздоровления. Если обеспечение у должника отсутствует, то к графику прилагается детальный план оздоровления. К принятому решению должны прилагаться:

1. План финансового оздоровления.
2. График погашения задолженности.
3. Протокол общего собрания учредителей компании или решение иного уполномоченного органа об обращении к суду с ходатайством о введении финансового оздоровления.
4. Перечень участников, которые голосовали за обращение с ходатайством о введении оздоровления.
5. Сведения об обеспечении исполнения обязательств должником по графику (при наличии обеспечения).

Финансовое оздоровление также вводится по ходатайству третьего лица. Подобное ходатайство должно содержать информацию об обеспечении исполнения обязательств по графику.

Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом с одновременным назначением на должность арбитражного управляющего. Особенность данного этапа банкротства состоит в том, что к управляющему в данном случае не переходят управленческие функции по руководству компании: их сохраняет за собой прежнее руководство юрлица. Но прежнее руководство компании может быть отстранено судом по ходатайству собрания кредиторов, административного управляющего или третьих лиц.

Управление юридическим лицом на этапе финансового оздоровления проводится с учетом целого спектра ограничений. Должник не может без согласия управляющего совершать сделки, которые могут увеличить его задолженность на 5% и более, связанные с приобретением или отчуждением имущества должника. Также должник вправе совершать сделки по получению займов и уступке прав требований только с согласия управляющего.

Нюансы признания банкротом

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией. Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб., либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

Процедура банкротства юридического лица

Процедура банкротства начинается с обращения с соответствующим заявлением в Арбитражный суд. Вся процедура достаточно сложный и продолжительный процесс, который может проходить по разным сценариям.

Законодательно весь процесс разделен на стадии банкротства (этапы банкротства), как обязательные, так и не обязательные.

В общем виде процедуру выгляди следящим образом:

1. Наблюдение

Вводится для того, чтобы оценить платежеспособность организации. Для объективной оценки происходящих в компании процессов судьей избирается арбитражный управляющий.

На период наблюдения полномочия руководителей сокращаются: организация не может быть реорганизована в этот период, невозможно открыть филиалы или представительства.

На этой стадии происходит аудит всех активов и имущественных прав организации, а также производится анализ всех имущественных требований. В результате арбитражным управляющим формируется отчет о платежеспособности должника и план погашения предъявленных требований. Указанная процедура назначается сроком на семь месяцев и завершается общим собранием кредиторов. На нем принимается решение о следующем этапе банкротства предприятия.

2. Финансовое оздоровление

Вводится по ходатайству заинтересованных лиц для восстановления платежеспособности должника только при условии предоставления заимодателем гарантий в объеме не менее двадцати процентов от совокупности неисполненных обязательств должника. Для проведения восстановительных процедур заинтересованные лица должны предоставить план финансового оздоровления и порядок погашения требований.

Контроль за соблюдение плана восстановительных мер возлагается на управляющего, назначенного судьей Арбитражного суда. Руководство предприятия продолжает свою деятельность, но ограничивается в праве заключать сделки направленные на увеличение задолженности организации или на уменьшение ее активов. Реабилитационные процедуры вводятся сроком на два года и не позднее чем за месяц до их окончания компания должна рассчитаться с кредиторами по своим обязательства.

Если за указанный срок должник не смог удовлетворить все требования, то их удовлетворяет лицо, которое предоставляло обеспечение в начале процесса процедуры оздоровления.

3. Внешнее управление

Не являясь обязательной, данная стадия также вводится для возможности сохранения компании при наличии вероятности восстановления ее платежеспособности.

Основное отличием от предыдущей стадии заключается в том, что руководство компании отстраняется от управления, и его полномочия переходят к внешнему управляющему. В начале своей деятельности внешний управляющий также формирует план по восстановлению компании, которой утверждается на общем заседании. Внешнее управление продолжается 18 месяцев с возможностью продления.

По итогам внешнего управления формируется отчет о финансовых показателях деятельности предприятия и возможности удовлетворения требований кредиторов. Основываясь на отчете, кредиторы на общем собрании принимают решение о продлении внешнего управления или о переходе к следующей стадии банкротства юридического лица.

4. Конкурсное производство

Введение конкурсного производства свидетельствует об отсутствии возможности восстановления платежеспособности предприятия. Оно признается несостоятельным. Это означает, что начинается этап реализации имущества предприятия для удовлетворения требований кредиторов.

Конкурсная масса формируется из всего имущества должника, которое реализуется на открытом аукционе. Продолжительность конкурсного производства составляет шесть месяцев, но по ходатайству конкурсного управляющего может быть продлена еще на такой же срок.

Завершение данной стадии происходит на основании решения Арбитражного суда. Основанием завершения процедуры является отчет конкурсного управляющего. Организация получает статус банкрота и начинается ее ликвидации. Арбитражный суд уведомляет регистрирующий орган о необходимости внесения сведений о ликвидации организации.

Мировое соглашение –

Завершение банкротства может происходить и путем заключения соглашения между должником и кредитором. Это соглашение может быть заключено на любой стадии процесса. Заключение данного документа предполагает обоюдные уступки сторон для завершения процедуры несостоятельности. Например, если кредиторы готовы продлить должнику срок платежей.

Юридическое сопровождение несостоятельности юридических лиц

Исходя из вышеуказанного банкротство компании является продолжительной и сложной процедурой, требующая привлечения узкоспециализированных специалистов, так как несвоевременное совершение необходимых действий может привести к субсидиарной ответственности руководства и учредителей компании. Также возможна и уголовная ответственность. Даже упрошенная процедура банкротства, состоящая только из стадий конкурсного производства достаточно сложная процедура, при которой необходимо не только подготовить большое количество сложных документов, но и учесть все нюансы, чтобы получить желаемый результат от банкротства юридического лица.

Услугу по юридическому сопровождению банкротства юридических лиц условно можно разделить несколько этапов:

Предварительный

1. Проводится детальный анализ юридического лица
2. Руководствуясь проведенным анализом, юристы дают рекомендации относительно того, какие действия необходимо предпринять компании, а какие совершать нельзя чтобы не наступила субсидиарная или уголовная ответственность.
3. Подготовка необходимых документов для обращения с заявлением в суд.

Судебный

1. Утверждение кандидатуры арбитражного управляющего
2. Подготовка заключения об отсутствии преднамеренного или фиктивного банкротства
3. Совершение действий по уменьшению рисков наступления субсидиарной и уголовной ответственности
4. Снижение рисков по оспариванию сделок должника

Финальный

1. Проведение переговоров с кредиторами
2. Обеспечение подконтрольной реализации имущества должника

Анализ преднамеренного банкротства

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев. Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации. Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

Правовая база

Положения, касающиеся процесса банкротства, предусмотрены Федеральным законом «О несостоятельности» № 127, принятым 26 октября 2002 года.

Согласно ему, для защиты прав и обязанностей каждая из сторон процедуры обязана подробно изучить пункты закона.

Кроме этого закона стоит регулироваться следующими документами:

• Уголовный Кодекс Российской Федерации № 158, принятый 9 июля 1999 года.
• Гражданский Кодекс, который начал действовать 1 января 1995 года.
• Федеральный закон № 122 от 24.06.99.

Согласно перечисленным законам, дела о банкротстве физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей рассматриваются в суде.